老師您好！想問下建筑公司異地預繳稅費的稅種里有個稅這一項嗎？個稅怎么預繳呢？是要先在異地電子稅務局上做稅種認定嗎？

小盼 追問

2024-09-19 09:16

我們公司一個工程在江蘇徐州，當初沒說要交個稅，現在工程完工，票也開完了，核銷外經證的時候人家說個稅也要預繳，不然 核銷稅務那邊通過不了，所以說問下老師，說按工程不含稅開票金額的0.4%，我想問的問題是：當初第一次預繳如果做了稅種認定和現在沒做稅種認定要去現場交的比例是一樣的嗎？還是有什么不同？

堂堂老師 解答

2024-09-19 09:19

當初預繳時做稅種認定與未認定的情況處理不同。通常，稅種認定后預繳稅款流程更規范，信息記錄完整。未認定情況下，可能影響稅款計算準確性及后期審計。對于0.4%的稅率，一般指個人所得稅率，具體比例需依據實際收入和扣除項目計算。建議及時補辦稅種認定手續，避免后續麻煩，并準確計算應繳稅額。

小盼 追問

2024-09-19 09:31

當初做稅種認定是怎么預繳呢？發放多少工資按實申報需交多少就多少嗎？現在人家說補認定不了啊，需要我們到異地稅務局去，而且必須按0.4%來交

堂堂老師 解答

2024-09-19 09:34

稅種認定后預繳個稅，主要是根據工資薪金、獎金等收入，按照稅法規定計算應納稅額。計算時考慮五險一金等扣除項。如果異地稅務局要求必須到現場補辦認定并按0.4%比例預繳，建議攜帶相關資料親自前往。確保資料齊全，了解具體操作流程，以便順利完成稅種認定和預繳。如有疑問，可事先咨詢稅務局工作人員。

小盼 追問

2024-09-19 09:44

他們也不是叫我們補辦認定，說時間久了沒法做認定，只能去柜臺交，而且比例按他們說的來，就這意思

堂堂老師 解答

2024-09-19 09:48

如果稅務局表示時間久了無法在線補辦認定，只能現場處理，且明確告知了具體的預繳比例（如0.4%），那么建議您按照他們的指示行動。親自前往稅務局，帶上所有相關文件和資料，遵循現場工作人員的指導完成預繳。如果有任何疑問或需要進一步解釋的地方，可以當場提出，以確保操作的準確性和合規性。

小盼 追問

2024-09-19 09:50

好的，謝謝老師，知道了

堂堂老師 解答

2024-09-19 09:54

不客氣，有其他問題隨時歡迎提問。祝您一切順利！