24.7發現23年工資計提少了，我沒借以前年度損益，貸應付職工薪酬。借未分配利潤，貸以前年度。那么應付職工薪酬工資，和個稅申報工資還一致嗎

勤奮的果汁 追問

2024-09-14 18:11

我是想問24年的應付職工薪酬工資，和個稅申報工資一致嗎

廖君老師 解答

2024-09-14 18:12

您好，不一致了，因為您沒有用以前年度損益嘛，用的是管理費用等，影響了24年利潤，稅務不允許的

勤奮的果汁 追問

2024-09-14 18:19

24.7發現23年工資計提少了，24.7補提工資，借以前年度損益，貸應付職工薪酬。借未分配利潤，貸以前年度。那么24年應付職工薪酬工資，和個稅申報工資還一致嗎

廖君老師 解答

2024-09-14 18:21

您好，是的，這樣就一致了，不過我們用了 以前年度損益，就要更正申報23年年報和所得稅匯繳申報表的

勤奮的果汁 追問

2024-09-14 18:24

老師我沒明白，補計提時，應付職工薪酬工資貸方發生額，不就多了補提的工資， 他怎么和個稅申報工資一致了呢

廖君老師 解答

2024-09-14 18:25

您好，個稅比對是看我們費用是不是多記或少記了呀，稅務查賬不就是為了查稅么，

勤奮的果汁 追問

2024-09-14 18:28

我是想，24年匯算清繳時，工資的取數，不就和個稅申報工資不一致嗎，應付職工薪酬工資不是多了補提的那部分工資嗎。是我想的不對嗎

廖君老師 解答

2024-09-14 18:30

您好，您看 應付職工薪酬工資 這個科目是對不起，但是咱有一個分錄對應是 以前年度損益調整嘛，就算稅務比對到不一致，讓我們說明原因，也是這樣按實際寫嘛

勤奮的果汁 追問

2024-09-14 19:22

那24年匯算清繳時，補提的工資，要調增嗎

廖君老師 解答

2024-09-14 19:25

您好，如果記在管理費用等，要調增的，因為實際我們沒有申報這么多的工資