老師，如果年末付房屋租金12萬，每月末要計提租金費用1萬，但稅法不讓扣，當月需要納稅調增1萬對嗎？12月就需要納稅調減11個月的租金11萬嗎

a淺 追問

2024-09-13 11:39

如果是年底才拿到發票，一般納稅人進行企稅申報時，是不是得調增。

宋生老師 解答

2024-09-13 11:41

你好，匯算清繳之前拿到發票就可以。

a淺 追問

2024-09-13 11:43

也就是說次年6.30日取得發票的話，每個月正常做成本扣除就行，不需要調稅對嗎？

宋生老師 解答

2024-09-13 11:43

您好，不是這樣子理解，比如你是1月30號做匯算清繳，那么你就在1月30號之前要拿到。

a淺 追問

2024-09-13 11:46

好的，謝謝老師。懂了，也就是說在本企業進行匯算清繳前取得發票的話，每個月正常做成本扣除就行，不需要進行調稅。

宋生老師 解答

2024-09-13 11:46

你好，是的，就是這樣子理解。

a淺 追問

2024-09-13 11:47

謝謝老師的解答

宋生老師 解答

2024-09-13 11:47

你好，不用客氣的人。