老師，甲方抵房給我們公司，150萬欠款給的房產，房產75萬的價格，另外75萬不給了，還讓我們簽個協議放棄另外75萬工程款。這種情況，我怎么做賬

小魚 追問

2024-09-12 13:03

稅務那塊需要操作什么嗎？

小智老師 解答

2024-09-12 13:06

抵債房產涉及增值稅和土地增值稅。需評估房產是否免征增值稅（一般用于個人普通住宅）。土地增值稅按差額計算。具體操作前，建議咨詢稅務顧問，確保合規操作。

小魚 追問

2024-09-12 13:07

如果我們再抵給其他人，需要交房產稅什么的嗎？有沒有幾年之內不能交易的？

小智老師 解答

2024-09-12 13:09

抵債房產再轉讓時，通常需繳房產轉讓相關稅費，包括但不限于增值稅及附加、個人所得稅或企業所得稅、印花稅等。具體稅率和政策依據地區和房產性質有所不同，且可能有特定的交易限制期。建議咨詢專業稅務人士，以獲取準確信息并遵守相關規定。

小魚 追問

2024-09-12 13:26

如果我們按照75萬再抵給其他人，也簽一個放棄75萬的債券。總共抵頂150萬，可以嗎？怎樣做賬？是不是可以把營業外支出平了帳

小智老師 解答

2024-09-12 13:30

可以這么操作。首先，將房產按市價75萬入賬，減少原應收賬款150萬。然后，記錄放棄債權的損失75萬至營業外支出。這樣賬面顯示150萬的債務通過房產抵消，同時確認75萬的損失。確保會計處理符合企業會計準則和稅法規定。

小魚 追問

2024-09-12 13:34

營業外支出是不能稅前扣除，對吧。如果再抵給第三方。應付賬款減少75萬，營業外支出反向做分錄。最后營業外支出為0.

小智老師 解答

2024-09-12 13:37

營業外支出一般不能全額稅前扣除。抵債操作中，將房產按75萬入賬，減少應付賬款150萬，同時確認75萬的營業外支出。再將這75萬的支出反向沖減，實現賬面營業外支出歸零。但需注意，此類會計處理應遵循會計準則，并考慮稅務影響。

小魚 追問

2024-09-12 14:58

一般這樣的事情，多久之內辦比較好

小智老師 解答

2024-09-12 15:00

這類抵債事項應在合同約定的時間內完成，通常不超過6個月到一年，具體時間視合同條款而定。務必確保在規定時間內辦理過戶、納稅等手續，避免逾期帶來的法律風險和費用增加。建議提前咨詢專業人士，合理規劃流程。

小魚 追問

2024-09-12 15:02

好勒，謝謝老師

小智老師 解答

2024-09-12 15:04

不客氣，有任何財會問題隨時歡迎提問。祝您一切順利！