老師， 公司業務部有個經理，不領工資，但公司要承擔他全部的社保醫保（單位部分+個人部分），等年底時按比例分紅，前會計說這種情況做工資表時，不能只做社保的金額，每月做了5000，然后扣除社保后大概3000多，實際發放工資時，只發其他的，不發他的，那計提工資時，是不是也要把他的按正常員工去計提，然后發放的部分比計提的少，那應付職工薪酬就會有余額，如果年底統計賺錢了，給他分紅，我就把部分分紅以發工資（計提的）的形式發給他，但，如果虧損了話，他也是按比例承擔的，那累計下來的應付職工薪酬（計提的）的數怎么處理

初夏 追問

2024-09-12 09:49

那發放員工工資的時候，不是要沖其他應付款-員工社保，把是不是也要把業務經理的也沖掉，雖然他的工資還沒發

王壹新老師 解答

2024-09-12 09:52

是的，需要沖掉的。同學這樣子，要是真的一直虧損，發不了的話，你把應付職工薪酬轉到營業外收入，當做是股東不要公司工資了。嚴格意義上來說，這么說也不規范，但最起碼可以平賬，也沒有少交稅。

王壹新老師 解答

2024-09-12 09:52

如果累計的金額也不大，就先掛著哈

初夏 追問

2024-09-12 09:58

400多一個月，公司都交了他個人付的那部分，所以繳納社保做賬時，好像都沖了，其實也沒啥問題的吧

王壹新老師 解答

2024-09-12 10:10

都沖了？我不是很理解這句話哈。計提工資時，借：管理費用-工資   貸：應付職工薪酬-工資    借：管理費用-社保（公司承擔部分）  貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）  繳納社保時，借：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）其他應付款-社保（個人承擔部分）  貸：銀行存款   。你看看分錄跟我這里有什么不一樣嗎

初夏 追問

2024-09-12 10:25

繳納社保時，
借：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）
      其他應付款-社保（個人承擔部分）      個人承擔的部分包括業務經理的，都計入內了，等于繳納社保時，這個數是平的
          貸：銀行存款

王壹新老師 解答

2024-09-12 10:28

你扣減沒事呢，待以后給經理發工資時，借：應付職工薪酬   貸：其他應付款-社保   銀行存款   這樣子就平了哈。

初夏 追問

2024-09-12 10:35

應付職工薪酬計提的是扣除社會后的數，繳納社保時把其他應付款-社保 ，平了，到時發工資時用不上這個科目了，直接是借：應付職工薪酬
    貸：銀行存款
這樣應該是對的吧

王壹新老師 解答

2024-09-12 10:43

應付職工薪酬計提的是你的應發工資，不是扣除社保后的。

初夏 追問

2024-09-12 11:42

假設員工工資3000，社保300，實發2700，
借：管理費用-工資  3000
   貸：應付職工薪酬-工資 2700
         其他應付款-社保  300

王壹新老師 解答

2024-09-12 11:46

正確做法，假設員工工資3000，社保300，實發2700。
計提工資：借：管理費用 3000  貸：應付職工薪酬3000
發放工資時：借：應付職工薪酬3000  貸：銀行存款2700  其他應付款-個人社保  300
計提社保時：借：管理費用-社保（公司承擔部分） 貸：應付職工薪酬-社保(公司）
繳納社保時：借：其他應付款-個人社保300  管理費用-社保（公司繳納部分） 貸：銀行存款。


你的做法可能也可以平，但應付職工薪酬-工資會少一點，這種如果要算福利扣除限額什么的話，就不太合算哈。

初夏 追問

2024-09-12 12:04

明白了，謝謝老師

王壹新老師 解答

2024-09-12 12:06

不客氣呢，同學如果對我服務還滿意的話，辛苦5星好評哈，謝謝啦