老師您好，我公司注銷的時候，我看說公司注銷時候會涉及清算損益的科目處理，還沒有啟動注銷備案，資產負債表的數據已經被我清為0了，還需要涉及清算損益的科目嗎？

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 09:49

利潤表有本年累計凈利潤2萬多 利潤表是有數據的 ，公司是小企業會計準則的應該沒有清算損益這個科目，那我如果加了這個科目的話 我賬套里面的資產負債表和利潤表是不是要手動改公式呀?

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 09:50

我吧其他應付款資產負債表之前只有這一個科目，后面我轉成營業外收入了，所有利潤表就有數據

歲月靜好老師 解答

2024-09-07 09:51

同學你好，小企業會計準則通常是沒有清算損益這個科目。如果在特殊的清算場景下需要用到類似核算，可以根據實際情況增設。
如果有凈利潤，那資產負債表里就應該有數的呀？

歲月靜好老師 解答

2024-09-07 09:52

但您都要注銷了，還增設科目就沒多在的必要了。凈利潤是2萬多也交不了多少稅。現在金四的大環境下，千萬別找什么竅門。還是正規的好。

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 09:56

是這樣的，我之前資產負債表 其他應付款 2 萬 未分配利潤負的2萬 ，那我把其他應付款轉成了營業外收入了后，本年累計凈利潤就有2萬了，之前凈利潤是虧的， 所有沖了之后 其他應付款0 未分配利潤0  資產負債表0  只有利潤表的數據

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 09:57

您的意思是我不需要把營業外收入轉成清算損益嗎？ 注銷是沒有開始的，只是我先做了賬務處理，如果要加科目又要改公式我也覺得麻煩，但是我因為第一次做注銷又不知道是要加還是不加好

歲月靜好老師 解答

2024-09-07 09:58

同學，那就2萬而言需要交一點稅，其他幾乎沒什么費用了。正常走簡易注銷程序，看是否能行？

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 10:00

本年累計凈利潤有2萬 ，還有之前的彌補虧損2萬，所有的數據都是剛好的，正常是不要交稅的，可能還有填年度企業所得稅會喲什么調增我就不知道了， 老板不愿意交呀 幾百都是

歲月靜好老師 解答

2024-09-07 10:04

同學你好，如果前期有虧損2萬，那這2萬正好補虧了，是不用交稅的。能理解現在老板的心態，但這對于財務來講工作起來也很難。

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 10:08

是的，我還是第一次搞這個頭疼，對了，我想問下我沒有填過年度匯算清繳的，我另外一個也是要注銷的，這個老板只給了科目余額表和最近一個月的資產負債表和利潤表給我，賬套也沒有  填這個年度匯算的所得稅的時候會涉及需要總分類賬和明細賬嗎？

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 10:09

還沒有賬套，老板讓我用科目余額表建賬套，我的意思 是不是需要用的一整年的數據填年度企業所得稅表

歲月靜好老師 解答

2024-09-07 10:19

同學你好：
  1.匯算清繳是按年度最后一期資產負債表填制，有不符合扣除的要調整，允許扣除的調減。現在早已過了匯算清繳期間了呀？你現在想清的是注銷前的清稅清繳嗎？
  2.如有只有科目余額表你怎么建一年的賬呀？建不了的。

學堂用戶_ph763794 追問

2024-09-07 10:26

公司注銷不是需要填年度的企業所得稅報表嗎？ 是今年的1-9月的數據？ 我不知道填今年的匯算清繳需要用到哪些數據， 目前只有科目余額表和8月的資產負債表利潤表現金流量表。

歲月靜好老師 解答

2024-09-07 10:36

同學你好，如果公司注銷是不用填報表的，你的資產負債表和利潤表不都是沒有數據的嗎，直接去稅務大廳辦理即可，現在都很快，一般幾個工作日就辦結了。你也可以償試在電了稅局上走簡易注銷，上傳相關資料，更便捷。