外貿出口企業在申報增值稅申報表時，本期認證相符且本期未申報一欄是否必須填寫？我看之前代理公司的增值稅申報表，該欄未填寫，但實際出口退稅有勾選認證，有進項稅退稅的業務發生

能干的畫板 追問

2024-09-03 09:14

意思是出口退稅勾選認證了，在增值稅申報的時候可填或者也可以不填，沒有必填的要求，也不會影響出口退稅，是這樣嗎

宋生老師 解答

2024-09-03 09:15

你好！是的，這個不影響

能干的畫板 追問

2024-09-03 09:19

那出口退稅勾選認證是不是出口退稅申報過程中一個必須的操作步驟，沒有勾選認證就會影響出口退稅，還是說我不勾選認證也不會影響出口退稅

宋生老師 解答

2024-09-03 09:20

你好！你要退稅，就要做出口退稅勾選。

能干的畫板 追問

2024-09-03 09:25

出口退稅勾選有時間節點嗎？比如，現在還沒開始出口退稅申報，我先出口退稅勾選了，還是要等到審批環節到了某個節點，才能勾選，或是等稅務局通知在某某時間內要進行勾選認證

宋生老師 解答

2024-09-03 09:28

你好，這個沒有時間節點限制的，一般在下一年4月之前。就可以

能干的畫板 追問

2024-09-03 09:35

老師還有個問題，借：其他應收款出口退稅款 貸：應交稅費出口退稅 這個分錄，需要在什么時候做，是不是收到進項票了，出口報關，明確知道可以退稅，就可以做這筆分錄

宋生老師 解答

2024-09-03 09:35

你好！這個是確認退稅，或者說是退稅審批過后

能干的畫板 追問

2024-09-03 10:02

好的，謝謝

宋生老師 解答

2024-09-03 10:03

你好，不用客氣的人。