光伏發電公司租賃的屋頂租了20年，每年租金10萬，我看公司前幾個月支付了5萬 這種怎么做賬，怎么攤銷

呢喃 追問

2024-09-02 10:11

還沒收到發票是不是先不能攤銷

家權老師 解答

2024-09-02 10:13

成本是按月發生的，需要按月攤銷

呢喃 追問

2024-09-02 10:15

五月預付的 之前的會計一直沒做攤銷 我需要補上之前的嗎

家權老師 解答

2024-09-02 10:18

是的，在這個月補做就行

呢喃 追問

2024-09-02 10:19

五個月的攤銷直接做到一個分錄上嗎

家權老師 解答

2024-09-02 10:22

可以的，摘要說清楚就行

呢喃 追問

2024-09-02 10:22

可是稅務上不是沒有發票不給抵扣嗎 

家權老師 解答

2024-09-02 10:23

最終沒有發票做納稅調增就行，成本費用真實發生的要做賬哈

呢喃 追問

2024-09-02 10:40

請問本月只有進項沒有銷項，做賬做的待抵扣進項稅額，報稅的時候怎么填表，附表一0保存，附表二怎么填呢

家權老師 解答

2024-09-02 10:42

直接0申報就行了哈

呢喃 追問

2024-09-02 10:44

什么數都不需要填嗎？有待抵扣的進項稅也不需要填嗎 進項稅也不需要認證嗎

家權老師 解答

2024-09-02 10:46

是的，直接保存申報就行

呢喃 追問

2024-09-02 11:02

好的 我們公司是按季繳納印花稅 簽了好多合同 合同需要錄入在電子稅務局嗎

家權老師 解答

2024-09-02 11:02

不需要的，按合同類別合計申報就行

呢喃 追問

2024-09-02 11:05

我沒接觸過印花稅能具體說一下嗎

家權老師 解答

2024-09-02 11:07

比如都是買賣合同，那么合計金額申報就行

呢喃 追問

2024-09-02 11:09

什么操作都不需要有，到了十月在電子稅務局待辦事項上就能看到印花稅申報嗎

家權老師 解答

2024-09-02 11:12

印花稅稅源采集https://www.sohu.com/a/434674704_120207619
印花稅稅目的最新稅率表http://www.chineseacc.com/tax/zh/2021-06-13/3101.html
印花稅逾期申報：https://jingyan.baidu.com/article/fa4125ac01ead069ad709217.html
.印花稅應稅憑證范圍：
是指本法所附《印花稅稅目稅率表》列明的合同、產權轉移書據和營業賬簿。根據《印花稅稅目稅率表》規定，合同(指書面合同)，包括借款合同、融資租賃合同、買賣合同、承攬合同、建設工程合同、運輸合同、技術合同、租賃合同、保管合同、倉儲合同、財產保險合同;
產權轉移書據，包括土地使用權出讓書據，土地使用權、房屋等建筑物和構筑物所有權轉讓書據(不包括土地承包經營權和土地經營權轉移)，股權轉讓書據(不包括應繳納證券交易印花稅的)，商標專用權、著作權、專利權、專有技術使用權轉讓書據;營業賬簿;證券交易。

呢喃 追問

2024-09-02 11:15

哈哈哈謝謝謝謝 五星好評

家權老師 解答

2024-09-02 11:17

不客氣，祝你工作順利！