老師您好，公司低價虧損賣車，會計分錄 ： 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 ?處置的收入?： 借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) ?結轉凈損益?： 如果固定資產清理科目為借方余額，則將其記入營業外支出賬戶： 借：營業外支出 貸：固定資產清理 這樣處理的會計分錄，但是有個問題是賣車沒有開發票，我填增值稅申報的時候是填未開票收入，那我賬上沒有收入這個核算，怎么會和增值稅的申報表相匹配呢？

老師:像這種查不出繳納的增值稅，我能這樣做賬不，借：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅 貸：銀行存款 借：營業外支出 貸：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅

答： 關鍵是你得查出5月是什么原因少交了?

小規模增值稅會計分錄怎么做。發生，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅。結轉，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅。減免增值轉出。借應交稅費未交增值稅，貸營業外收入。這樣做對嗎？

答： 注意小規模納稅人沒有下面這步分錄的 結轉，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅 其他兩個分錄都是正確的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，報稅的時候，申報表中增值稅比稅控盤多1分錢，會計調整可以做：借：營業外支出 貸 ：應交稅費-應交增值稅 這樣可以嗎

答： 以申報表為準，可以這么做分錄