老師，你好，之前我們公司租賃了店鋪給對方，說好的租金是不含稅的，現在對方要我們開發票給他們，我們公司是一般納稅人，租金是9個點，管理費是6個點，電費是13個點，水費是3個點，還有附加稅、印花稅和企業所得稅5個點，我要怎么報個綜合稅率給對方？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-08-28 10:29

老師，比如，按租金9%加附加稅7%+3%+2%，企業所得稅5%，按這個（9+7+3+2+5）/4=5.2的稅率來開發票的話不是會虧？

小智老師 解答

2024-08-28 10:32

您的理解有誤。計算綜合稅率不應簡單取各項稅率的平均值。正確的做法是將所有稅費合并，計算總稅費占總收入的比例。比如，如果租金為100元，稅費包括9%租金稅、7%附加稅、3%水電費稅、2%維修費稅和5%企業所得稅，總稅費為28元。因此，綜合稅率應為(28/100)*100%=28%。開發票時應按此稅率計算并收取稅費。這樣不會導致虧損。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-08-28 10:40

老師，那我怎么報稅率給對方？

小智老師 解答

2024-08-28 10:41

您好！報稅率給對方時，先合計所有費用的稅金，比如租金9%，附加稅7%，水電費3%，維修費2%，企業所得稅5%。總稅率=(9+7+3+2+5)%=26%。開發票時，按26%稅率計算并收取稅金。這樣確保了合理合法地收取所有稅費。如有疑問，建議咨詢當地稅務部門或專業會計。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-08-28 10:47

意思是，我可以按26%的稅率報給對方？

小智老師 解答

2024-08-28 10:49

是的，您可以按照26%的稅率報給對方。這意味著，根據您提供的各項費用稅率，總稅率計算為26%。在開具發票時，以此稅率計算并收取相應稅費即可。這樣既符合稅法規定，也確保了收支平衡。若有其他稅務問題，歡迎隨時咨詢。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-08-28 11:00

好的，謝謝老師

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-08-28 11:04

老師，那如果對方要開100元的發票我就要乘以26%來收取他的稅費？

小智老師 解答

2024-08-28 11:04

是的，如果對方需要100元的發票，你需要按照26%的稅率收取稅費。也就是說，你需要從100元中扣除26元作為稅費，實際上收取他們74元，然后提供價值100元的發票。這樣既合規又準確。如果有其他稅務疑問，隨時歡迎咨詢。

小智老師 解答

2024-08-28 11:06

是的，您的理解完全正確。如果對方需要一張100元的發票，您確實需要根據26%的稅率計算稅費，即100元 * 26% = 26元，然后從總金額中扣除這26元的稅費，實際收取對方74元，并向其提供價值100元的發票。這樣操作既符合稅法要求，也確保了財務的準確性。如果您在實際操作中有任何疑問或需要進一步的幫助，隨時歡迎再次咨詢。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-08-28 11:14

老師，這個是綜合稅率，一般我們開票都是按原來的稅點開的比如收100元租金稅點9%，我只給開9%的發票。但是我要收對方的綜合稅點是100*26%=26元即對方要補這么多錢的稅費我們公司，對？

小智老師 解答

2024-08-28 11:16

是的，理解正確。當你按綜合稅率26%計算應收取的稅費時，若原合同約定為不含稅租金，那么100元租金在扣除26元稅費后，實際收取94元，再向租戶開具90元的9%稅率的租金發票。租戶需額外支付26元作為稅費補足。這樣處理既遵循了稅法要求，也維護了雙方權益。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-08-28 11:21

好的，明白了，謝謝老師

小智老師 解答

2024-08-28 11:24

不客氣！很高興能幫到您。記住，收取租金時，先按綜合稅率計算應增收費用，再減去原租金，得出實際收入。開具發票時，僅體現原租金部分，稅費由租戶額外支付。這樣既合規又清晰，避免了混淆。祝您一切順利！