我們公司注冊的分公司不單獨核算，分公司只用來給3個員工交社保，交社保的錢每次從總公司轉過去掛其他應付款，總公司為其它應收款，分公司3個員工勞動合同都是給總部簽的，公積金和工資都是在總部發放繳納，所得稅和個稅都是總會申報 目前分公司需要注銷，清算所得稅，如果把分公司行還給總部的錢其它應付款轉為營業外，這樣就存在納稅啦？需要怎么操作不交稅呢

嬌 追問

2024-08-27 21:06

因為目前有個清算所得稅申報表，那這個我需要填寫嗎？

QQ老師 解答

2024-08-27 21:08

你好，填寫零就可以，沒有其他業務吧？

嬌 追問

2024-08-27 21:09

這個是目前調整了為營業外收入后的報表

嬌 追問

2024-08-27 21:10

公司從來沒有開票過，每次只是總部轉分公司交社保的費用

嬌 追問

2024-08-27 21:12

這個是清算表

QQ老師 解答

2024-08-27 21:19

你好，你的其他應付款和未分配利潤對沖，也就是說清算的資產負債表為零

嬌 追問

2024-08-27 21:24

好的，那意思是分公司注銷也需要正常填寫清算所得稅申報對吧

QQ老師 解答

2024-08-27 21:28

你好，是的，只是都填寫零就可以

嬌 追問

2024-08-27 21:29

好的，謝謝

QQ老師 解答

2024-08-27 21:36

不客氣歡迎下次提問

嬌 追問

2024-08-27 21:44

目前還有個問題清算損益表怎么填呢，有營業外收入？

嬌 追問

2024-08-27 21:44

是不是我需要先調整下報表，在填寫啊？

QQ老師 解答

2024-08-27 22:07

你好，這個利潤表也是零

嬌 追問

2024-08-28 07:23

沒有明白這個利潤表怎么為0呢？能說具體點嗎？

QQ老師 解答

2024-08-28 08:44

你好！舉個例子不是太嚴謹，你們利潤表上就只有社保費用對吧，一種理解這部分錢是總公司出嚴格說不是你們費用（因為分公司不付款給總公司也就是不償還）利潤表不應該有數據凈利潤應該是零，第二種理解不用償還的債務需要確認營業外收入這樣你的費用和營業外收入金額相同利潤表凈利潤還是零