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小智老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-08-27 13:53

您好！針對這種情況，您可以按照以下步驟進行賬務處理：

1. 確認支付情況：首先檢查銀行轉賬記錄或支付憑證，確認已支付貨款的事實。

2. 調整應付賬款：由于對方未能開具發票，您可以先將這筆支出計入“預付賬款”科目，以反映已付款但未收到發票的情況。

3. 后續處理：一旦找到可以開具發票的途徑（如聯系供應商、通過其他渠道獲取發票），則將預付賬款轉回應付賬款，并根據發票金額調整成本或費用科目。

4. 記賬憑證：制作相應的記賬憑證，詳細記錄交易日期、涉及的會計科目（如銀行存款、預付賬款、應付賬款、相關費用或成本）以及金額，確保賬目清晰、準確。

5. 注意內控：在日常工作中，建議加強與供應商的溝通，確保及時收齊發票，避免此類問題再次發生。

請確保所有操作符合當地會計準則和稅法規定。如有疑問，建議咨詢專業會計師。

鶯時♀珩磨№ 追問

2024-08-27 14:30

確實支付出去了，也找不到開票商開票，怎么做分錄？預付應付賬款要計入哪給分錄做賬呢？

小智老師 解答

2024-08-27 14:33

如果已支付貨款但找不到開票商開票，可先將此筆支出計入"預付賬款"科目。具體分錄如下：
借：預付賬款
貸：銀行存款
后續若找到開票商并取得發票，再進行調整分錄：
借：存貨/相關費用
貸：預付賬款
同時，將原預付賬款轉入應付賬款科目。確保所有操作符合會計準則及稅務規定。

鶯時♀珩磨№ 追問

2024-08-27 14:58

意思就是一直不開票，就一直掛在預付賬款里嗎？

小智老師 解答

2024-08-27 15:00

是的，如果一直拿不到發票，那這筆支出暫時就掛賬在“預付賬款”里。等到有發票時，再將這部分款項從預付賬款轉入“存貨”或“相關費用”賬戶，并同時減少應付賬款。這樣做既保證了賬目的準確性，也符合會計原則。記得定期檢查這類掛賬，確保及時調整。

鶯時♀珩磨№ 追問

2024-08-28 09:41

好滴，謝謝老師

小智老師 解答

2024-08-28 09:44

不客氣！很高興能幫到您。關于賬務處理，關鍵在于明確每一筆交易的性質，合理使用預付賬款、存貨、費用等會計科目。若有疑問，及時調整，確保財務報表真實反映業務狀況。祝您工作順利！

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您好！針對這種情況，您可以按照以下步驟進行賬務處理： 1. 確認支付情況：首先檢查銀行轉賬記錄或支付憑證，確認已支付貨款的事實。 2. 調整應付賬款：由于對方未能開具發票，您可以先將這筆支出計入“預付賬款”科目，以反映已付款但未收到發票的情況。 3. 后續處理：一旦找到可以開具發票的途徑（如聯系供應商、通過其他渠道獲取發票），則將預付賬款轉回應付賬款，并根據發票金額調整成本或費用科目。 4. 記賬憑證：制作相應的記賬憑證，詳細記錄交易日期、涉及的會計科目（如銀行存款、預付賬款、應付賬款、相關費用或成本）以及金額，確保賬目清晰、準確。 5. 注意內控：在日常工作中，建議加強與供應商的溝通，確保及時收齊發票，避免此類問題再次發生。 請確保所有操作符合當地會計準則和稅法規定。如有疑問，建議咨詢專業會計師。
2024-08-27 13:53:24
你好，你讓對方拿發票復印件給你入賬。
2023-05-26 09:38:28
你好，同學 前期確認收入沒，或者前期發貨的時候怎么做的分錄，老師看看
2024-04-11 13:42:41
您好 借 原材料等 貸 應付賬款-暫估應付賬款 支付款項的時候 借 應付賬款 貸 銀行存款 后期收到發票 借 應付賬款-暫估應付賬款 貸 應付賬款
2024-08-04 11:43:58
首先，您需要確認一下這筆貨款是否已經被對方收取。如果對方收取了，則您可以在應付賬款中記錄該筆貨款；如果對方未收取，則您應于應收賬款中記錄該筆貨款。此外，您還需要確認一下是否有開票憑證，以及該筆貨款的收付情況。
2023-03-15 12:50:22
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