老師，民非企業項目款分批下拔，比如10萬的款分三批拔入（3萬、3萬、4萬），首款3萬，沒開票，錢已打入我方賬戶，這個怎么做賬

小小???? 追問

2024-08-23 09:01

是的，主營業務收入，服務時間一個年度

郭老師 解答

2024-08-23 09:01

借銀行存款
貸預收賬款3萬，
按月
借預收賬款
貸
提供服務收入
應交稅費，應交增值稅

小小???? 追問

2024-08-23 09:09

忘記說是小規模納稅人了，款項入賬時：借: 銀行存款 貸：預收賬款       開票時：借預收賬款 貸：主營業務收入 對嗎？

郭老師 解答

2024-08-23 09:10

不需要繳納增值稅的，可以。

小小???? 追問

2024-08-23 09:13

款項入賬時   借：銀行存款  貸：預收賬款 這個預收賬款后面不要附發票什么吧

郭老師 解答

2024-08-23 09:13

哦，這個不需要發票，銀行回單就可以。

小小???? 追問

2024-08-23 09:16

老師，我可不可以直接：借：銀行存款  貸：主營業務收入  等后期發票開了再把發票補充進作附件

郭老師 解答

2024-08-23 09:16

你好，那你提供服務了嗎？提供服務了才可以，如果沒有提供服務不行。

小小???? 追問

2024-08-23 09:17

提供服務了，只是沒完成

郭老師 解答

2024-08-23 09:19

你好，你提供了多少確認多少收入？

小小???? 追問

2024-08-23 09:19

我問的意思是，發票日期在收入之沒，沒事吧

郭老師 解答

2024-08-23 09:20

沒有問題的，你根據權責發生制有什么問題。

小小???? 追問

2024-08-23 09:22

謝謝老師，謝謝啦

郭老師 解答

2024-08-23 09:23

不用客氣，工作愉快

小小???? 追問

2024-08-23 09:33

老師   借：預收賬款  貸：主營業務收入  這個分錄后面要附什么附件

郭老師 解答

2024-08-23 09:34

提供服務的服務結算單。

小小???? 追問

2024-08-23 09:34

還有發票，對嗎？

郭老師 解答

2024-08-23 09:35

哦對的是的，沒有發票的，那無票收入肯定是沒有。

小小???? 追問

2024-08-23 09:45

老師，小規模納稅人，票已開出沒收到款時怎么做賬，收到款時又怎么做賬

郭老師 解答

2024-08-23 09:47

借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，


借銀行存款，貸應收賬款。