資產(chǎn)負(fù)債表編制公式： 1.貨幣資金 = 庫存現(xiàn)金 %2B 銀行存款 %2B 其他貨幣資金 2.應(yīng)收賬款 = 應(yīng)收賬款（借方） %2B 預(yù)收賬款（借方） - 壞賬準(zhǔn)備 3.預(yù)付款項(xiàng) = 預(yù)付賬款（借方） %2B 應(yīng)付賬款（借方） 4.存貨 = 原材料 %2B 庫存商品 %2B 在途物資 %2B 生產(chǎn)成本等 - 存貨跌價準(zhǔn)備 5.固定資產(chǎn) = 固定資產(chǎn)原值 - 累計(jì)折舊 - 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6.無形資產(chǎn) = 無形資產(chǎn)原值 - 累計(jì)攤銷 - 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7.資產(chǎn)總計(jì) = 流動資產(chǎn)合計(jì) %2B 非流動資產(chǎn)合計(jì) 8.應(yīng)付賬款 = 應(yīng)付賬款（貸方） %2B 預(yù)付賬款（貸方） 9.預(yù)收款項(xiàng) = 預(yù)收賬款（貸方） %2B 應(yīng)收賬款（貸方） 10.負(fù)債合計(jì) = 流動負(fù)債合計(jì) %2B 非流動負(fù)債合計(jì) 11.所有者權(quán)益合計(jì) = 實(shí)收資本 %2B 資本公積 %2B 盈余公積 %2B 未分配利潤 利潤表編制公式： 1.營業(yè)收入 = 主營業(yè)務(wù)收入 %2B 其他業(yè)務(wù)收入 2.營業(yè)成本 = 主營業(yè)務(wù)成本 %2B 其他業(yè)務(wù)成本 3.營業(yè)利潤 = 營業(yè)收入 - 營業(yè)成本 - 稅金及附加 - 銷售費(fèi)用 - 管理費(fèi)用 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用 %2B 投資收益 %2B 公允價值變動損益 - 資產(chǎn)減值損失 4.利潤總額 = 營業(yè)利潤 %2B 營業(yè)外收入 - 營業(yè)外支出 5.凈利潤 = 利潤總額 - 所得稅費(fèi)用 利潤分析表： 利潤分析表通常會對利潤的構(gòu)成和變化進(jìn)行更詳細(xì)的分析，可能包括不同產(chǎn)品或業(yè)務(wù)線的利潤貢獻(xiàn)、成本結(jié)構(gòu)分析、毛利率分析、凈利率分析等。具體的項(xiàng)目和格式可以根據(jù)企業(yè)的需求和管理重點(diǎn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。 財(cái)務(wù)收支表： 財(cái)務(wù)收支表主要反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的收入和支出情況，包括各項(xiàng)收入的來源和金額，以及各項(xiàng)支出的用途和金額。它可以幫助企業(yè)清晰地了解資金的流入和流出情況，從而進(jìn)行有效的資金管理和控制。

您好。是分析什么呢？哪方面

通過對企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析判斷企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)。 　　一、短期償債能力分析 　　短期償債能力，就是企業(yè)以流動資產(chǎn)償還流動負(fù)債的能力，它反映企業(yè)償付日常到期債務(wù)的實(shí)力。企業(yè)能否及時償付到期的流動負(fù)債是反映企業(yè)財(cái)務(wù)善好壞的重要標(biāo)志，財(cái)務(wù)人員必須十分重視短期債務(wù)的償還能力，維護(hù)企業(yè)的良好信譽(yù)。 　　反映企業(yè)短期償還債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有：1.流動比率；2.速動比率；3.現(xiàn)金比率。 　　二、長期償債能力 　　分析長期負(fù)債償還能力的目的，在于預(yù)測企業(yè)有無足夠的能力償還長期負(fù)債的本金和利息。然而，在分析長期償債能力時，必須同時考慮短期償債能力。這是因?yàn)椋粋€企業(yè)短期償債能力出現(xiàn)問題時，對長期債務(wù)的清償也必然受到影響。因此，在計(jì)算反映長期償債能力的比率時，也把短期負(fù)債包括在負(fù)債總額之內(nèi)，實(shí)際上，是評估企業(yè)的整個償債能力。 　　反映企業(yè)長期償還債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有：1.資產(chǎn)負(fù)債率；2.所有者權(quán)益比率；3.產(chǎn)權(quán)比率；4.利息保障倍數(shù)。 　　三、營運(yùn)能力分析 　　營運(yùn)能力是指通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)所反映出來的企業(yè)資金利用的效率，它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營管理、運(yùn)用資金的能力。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)的速度越快，表明企業(yè)資金利用的效果越好、效率越高，企業(yè)管理人員的經(jīng)營能力越強(qiáng)。 　　反映企業(yè)營運(yùn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有：1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；2.存貨周轉(zhuǎn)率；3.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。 　　四. 盈利能力分析 　　盈利能力是指企業(yè)獲取利潤的能力。利潤是企業(yè)內(nèi)外有關(guān)各方都關(guān)心的中心問題。利潤是投資者取得投資收益、債權(quán)人收取本息資金來源，是經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績和管理效能的集中表現(xiàn)，也是職工集體福利設(shè)施不斷完善的重要保障。因此，企業(yè)盈利能力分析十分重要。 　　反映企業(yè)盈利能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有：1.銷售利潤率；2.成本費(fèi)用利潤率；3.資產(chǎn)利潤率；4.所有者權(quán)益報(bào)酬率；5.資本利潤率；6.資本保值增值率 　　1、流動比率 　　流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，它表明企業(yè)每一元流動負(fù)債有多少流動資產(chǎn)作為償還的保證，反映企業(yè)用可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產(chǎn)償還到期流動負(fù)債的能力。計(jì)算公式如下： 　　流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債 　　一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證．流動比率高，不僅反映企業(yè)擁有的營運(yùn)資金多，可用以抵償債務(wù)，而且表明企業(yè)可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)小。按照西方企業(yè)的長期經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為1-2的比例比較適宜。它表明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定可靠，除了滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的流動資金需要外，還有足夠的財(cái)力償付到期短期債務(wù)。如果比例過低，則表示企業(yè)可能捉襟見肘，難以如期償還債務(wù)。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資產(chǎn)占用較多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的獲利能力。流動比率過高還可能是由于應(yīng)收賬款占用過多，在產(chǎn)品、產(chǎn)成品呆滯、積壓的結(jié)果。因此，在分析流動比率時還需注意流動資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)情況、流動負(fù)債的數(shù)量與結(jié)構(gòu)等情況。 　　2、速動比率 　　速動比率是企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等到流動資產(chǎn)，存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。這一比率用以衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即用于立即償付流動負(fù)債的財(cái)力。 　　計(jì)算速動資產(chǎn)時，所以要扣除存貨，是因?yàn)榇尕浭橇鲃淤Y產(chǎn)中變現(xiàn)較慢的部分，它通常要經(jīng)過產(chǎn)品的售出和賬款的收回兩個過程才以變?yōu)楝F(xiàn)金，存貨中還可能包括不適銷對路從而難以變現(xiàn)的產(chǎn)品。至于待攤費(fèi)用和預(yù)付賬款等，它們只能減少企業(yè)未來時期的現(xiàn)金付出，卻不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，因此，不應(yīng)計(jì)入速動資產(chǎn)。 　　速動比率的計(jì)算公式為： 　　速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債 　　速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費(fèi)用 　　速動比率可用作流動比率的輔助指標(biāo)。有時企業(yè)流動比率雖然較高，但流動資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、可用于立即支付的資產(chǎn)很少，則企業(yè)界的短期償債能力仍然較差。因此，速動比率能更準(zhǔn)確的反映企業(yè)的短期償債能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動比率0.5-1較為合適。它表明企業(yè)的每一元短期負(fù)債，都有一元易于變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵償。如果速動比率過低，說明企業(yè)的償債能力存在問題；但如果速動比率過高，則又說明企業(yè)因擁有過多的貨幣性資產(chǎn)，而可能失一些有利的投資和獲利機(jī)會。 　　3、現(xiàn)金比率 　　現(xiàn)金比率。現(xiàn)金比率是指來自經(jīng)營的現(xiàn)金流量與期間內(nèi)平均流動負(fù)債之間的比率。這個比率在反映企業(yè)短期變現(xiàn)能力方面，可以彌補(bǔ)上兩個指標(biāo)的不足。來自經(jīng)營的現(xiàn)金流量可在企業(yè)現(xiàn)金流量表上找到，由于它是一個期間數(shù)，因此對應(yīng)的流動負(fù)債也須是該期間的平均數(shù)。計(jì)算公式為： 　　現(xiàn)金比率＝來自經(jīng)營的現(xiàn)金流量/流動負(fù)債 　　該比率反映的是企業(yè)的即刻變現(xiàn)能力，以它來衡量企業(yè)的短期償債能力更為穩(wěn)健。 　　4、資產(chǎn)負(fù)債率 　　資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額對資產(chǎn)總額之比，其計(jì)算公式如下： 　　資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 　　資產(chǎn)負(fù)債率反映了在企業(yè)總資產(chǎn)中由債權(quán)人提供的資金比重。這個比率越小，說明企業(yè)資產(chǎn)中債權(quán)人有要求權(quán)的部分越小，由所有者提供的部分就越大，資產(chǎn)對債權(quán)人的保障程度就越高；反之，資產(chǎn)負(fù)債率越高，債權(quán)的保障程度越低，債權(quán)人面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越高。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，資產(chǎn)負(fù)債率一般在75%以下才能說明企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債的情況正常。 　　5、所有者權(quán)益比率 　　所有者權(quán)益比率是指所有者權(quán)益與資產(chǎn)總額的比率，計(jì)算公式如下： 　　所有者權(quán)益比率＝所有者權(quán)益/資產(chǎn)總額 　　所有者權(quán)益比率與資產(chǎn)負(fù)債率之和按同口徑計(jì)算應(yīng)等于1。所有者權(quán)益比率越大，負(fù)債比率就越小，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就越小。所有者權(quán)益比率是從另一個側(cè)面來反映企業(yè)長期財(cái)務(wù)狀況和長期償債能力的。 　　6、產(chǎn)權(quán)比率 　　產(chǎn)權(quán)比率是指負(fù)債總額外負(fù)擔(dān)與所有者權(quán)益的比率，是企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)健與否的重要標(biāo)志。計(jì)算公式為： 　　產(chǎn)權(quán)比率＝負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額 　　它反映企業(yè)所有者對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。這一比率越低，表明企業(yè)的長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益的保障程度越高，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越小，但企業(yè)不能充分地發(fā)揮負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。該比率與資產(chǎn)負(fù)債率的區(qū)別是：資產(chǎn)負(fù)債率側(cè)重于分析債務(wù)償付安全性的物質(zhì)保障程度，產(chǎn)權(quán)比率側(cè)重于揭示財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健程度以及自有資金對償債風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。 　　7、利息保障倍數(shù) 　　利息保障倍數(shù)以稱已獲利息倍數(shù)，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所獲得的息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率。它是衡量企業(yè)償付負(fù)債利息能力的指標(biāo)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所獲得的息稅前利潤對于利息費(fèi)用的倍數(shù)越多，說明企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。因此，債權(quán)人要分析利息保障倍數(shù)指標(biāo)，以衡量債權(quán)的安全程度。企業(yè)利潤總額加利息費(fèi)用為息稅前利潤率，因此，利息保障倍數(shù)可按以下公式計(jì)算： 　　利息保障倍數(shù)＝(利潤總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用 　　究竟企業(yè)已獲息稅前利潤應(yīng)是利息費(fèi)用的多少倍，才算償付利息能力強(qiáng)，這要根據(jù)往年經(jīng)驗(yàn)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)來判斷。 　　8、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是企業(yè)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額之比。其計(jì)算公式為： 　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額 　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 　　上式中，應(yīng)收賬款額取自于資產(chǎn)負(fù)債表，同樣是根據(jù)期初、期未余額的平均數(shù)計(jì)算。賒銷收入凈額是指企業(yè)一定時期全部銷售收入扣除了現(xiàn)銷，以及銷貨退回、銷貨折扣和折讓以后的凈額。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的高低。該比率高表明：收賬迅速，賬齡較短；資產(chǎn)流動性強(qiáng)，短期償債能力強(qiáng)；可以減少收賬費(fèi)用和壞賬損失，從而相對增加企業(yè)流動資產(chǎn)的投資收益。 　　9、存貨周轉(zhuǎn)率 　　存貨周轉(zhuǎn)率是用一定時期企業(yè)的銷貨成本與存貨平均占用額之比來計(jì)算，可分別計(jì)算一定時期存貨周轉(zhuǎn)率以及周轉(zhuǎn)天數(shù)。計(jì)算公式如下： 　　存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝一定時期銷貨成本/該時期平均存貨 　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率 　　上式中，存貨數(shù)據(jù)取自于資產(chǎn)負(fù)債表，由期初、期未平均計(jì)算求得。銷貨成本取自于損益表。一般認(rèn)為，存貨周轉(zhuǎn)率是反映了企業(yè)的銷售狀況及存貨資金占用狀況。在正常情況下，存貨周轉(zhuǎn)率越高，相應(yīng)的周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說明存貨資金周轉(zhuǎn)快，相應(yīng)的利潤率也就越高。存貨周轉(zhuǎn)快慢，不僅和生產(chǎn)有關(guān)，而且與采購、銷售都有一定聯(lián)系。所以它綜合反映了企業(yè)供、產(chǎn)、銷的管理水平。 　　10、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 　　資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)銷售收入凈額與資產(chǎn)總額的比率。其計(jì)算公式為： 　　資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入金額/資產(chǎn)平均占用額 　　公式中資產(chǎn)平均占用額應(yīng)按分析期的不同分別加以確定，并應(yīng)當(dāng)與分子的銷售收入凈額在時間上保持一致。在一年中，一般以年初加年未除以2來計(jì)算。 　　這一比率用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。如果該比率較低，說明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率較差，最終會影響企業(yè)的盈利能力。 　　11、銷售利潤率 　　銷售利潤率是企業(yè)利潤總額與銷售收入凈額的比率。其計(jì)算公式為： 　　銷售利潤率＝利潤總額/銷售收入凈額 　　如上式中利潤總額改為稅后凈利潤，該比率則為銷售凈利潤率。該比率用以反映和衡量企業(yè)銷售收入的收益水平，比率越大，表明企業(yè)經(jīng)營成果越好。 　　12、成本費(fèi)用利潤率成本費(fèi)用利潤率是指利潤與成本費(fèi)用的比率。 　　計(jì)算公式為： 　　成本費(fèi)用利潤率＝利潤總額/成本費(fèi)用總額 　　該比率反映的是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的耗費(fèi)與獲得的收益之間關(guān)系的指標(biāo)。該比率越高，表明企業(yè)耗費(fèi)所取得的收益越高。這是一個能直接反映增收節(jié)支、增產(chǎn)節(jié)約效益的指標(biāo)。企業(yè)生產(chǎn)銷售的增加和費(fèi)用開支的節(jié)約，都能使這一比率提高。 　　13、資產(chǎn)利潤率 　　資產(chǎn)利潤率是企業(yè)利潤總額與企業(yè)資產(chǎn)平均占用額的比率。它是反映企業(yè)資產(chǎn)綜合利用效果的指標(biāo)，也是衡量企業(yè)利用權(quán)債總額所取得盈利的重要指標(biāo)。計(jì)算公式為： 　　資產(chǎn)利潤率＝利潤總額/資產(chǎn)平均占用額 　　這一指標(biāo)可進(jìn)一步擴(kuò)展為： 　　資產(chǎn)利潤率＝銷售利潤率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 　　該比率越高，表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效益越好，整個企業(yè)盈利能力越強(qiáng)，經(jīng)營管理水平越高。 　　14、所有者權(quán)益報(bào)酬率 　　所有者權(quán)益報(bào)酬率是稅后利潤與平均所有者權(quán)益的比率，是反映自有資金投資收益水平的指標(biāo)。其計(jì)算公式為： 　　所有者權(quán)益報(bào)酬率＝稅后利潤/所有者權(quán)益平均總額 　　企業(yè)從事經(jīng)營活動的最終目的是實(shí)現(xiàn)所有者財(cái)富最大化，從靜態(tài)角度來講，首先就是最大限度地提高自有資金利潤率。因此，該比率是企業(yè)盈利能力比率的核心，而且也是整個財(cái)務(wù)指揮體系的核心。 　　15、資本利潤率 　　資本利潤率是指稅后利潤與實(shí)收資本的比值。計(jì)算公式為：資本利潤率＝稅后利潤/平均實(shí)收資本 　　該指標(biāo)主要揭示企業(yè)所有者投入資本的獲利水平。由于所有者的獲利只能來自稅后利潤，所以，這里的獲利水平是稅后利潤的獲利水平。該比率越大越好，反映企業(yè)從投入資本金上取得利潤的獲得能力也越大。 　　16、資本保值增值率 　　資本保值增值率是指所有者權(quán)益的期未總額與期初總額的比率。 　　其計(jì)算公式為： 　　資本保值增值率＝ 期末所有者權(quán)益總額/期初所有者權(quán)益總額 　　一般說來，如果資本保值增值率大于1，說明所有者權(quán)益增加；否則，則意味著所有者權(quán)益遭受損失。應(yīng)當(dāng)注意的是，這一指標(biāo)的高低除了受企業(yè)經(jīng)營成果的影響外，還受企業(yè)利潤分配政策的影響

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你好，你們用了以前年度損益調(diào)整科目沒，或者直接用未分配利潤科目沒