這個沒看懂為什么用5/31日的匯率呢

樸老師

職稱：會計師

2024-08-19 15:46

因為說的是用即期匯率

可人追問

2024-08-19 15:50

不是應該用6月31日的匯率嗎

樸老師解答

2024-08-19 15:59

之所以用 5 月 31 日的匯率，是為了確定 5 月末應收賬款的折算金額，從而計算出 6 月份的匯兌損益。
在計算匯兌損益時，5 月 31 日的匯率用于確定 5 月末應收賬款的外幣余額按期末匯率折算的人民幣金額。

5 月 20 日出口銷售商品，形成應收賬款 200 萬歐元，當日即期匯率 1 歐元 = 7.25 元人民幣，記賬本位幣為 200×7.25 = 1450 萬元人民幣。

5 月 31 日即期匯率為 1 歐元 = 7.28 元人民幣，此時應收賬款外幣余額不變仍為 200 萬歐元，按 5 月 31 日匯率折算的人民幣余額為 200×7.28 = 1456 萬元人民幣。

5 月末應收賬款產生匯兌收益 1456 - 1450 = 6 萬元人民幣。

6 月 30 日即期匯率為 1 歐元 = 7.45 元人民幣，6 月末應收賬款外幣余額 200 萬歐元不變，按 6 月 30 日匯率折算的人民幣余額為 200×7.45 = 1490 萬元人民幣。

6 月份產生匯兌收益 1490 - 1456 = 34 萬元人民幣。

可人追問

2024-08-19 16:12

答案和您說的不一樣