老師您好，我2023年的研發費用只歸集了人工費，我現在想歸集一些材料費和折舊費到2023年的研發費用里面，我現在要怎么做？有哪些報表需要改的？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 09:54

將材料費和折舊費從原來的費用科目調整到研發費用科目。老師您好，具體這個要怎么調啊？

藍小天老師 解答

2024-08-19 09:56

以下是將材料費和折舊費從原來的費用科目調整到研發費用科目的一般步驟：


1. 確定調整的金額：首先，您需要明確要調整的材料費和折舊費的具體金額。


2. 編制調整憑證：假設原來的材料費計入了“管理費用 - 材料費”，折舊費計入了“管理費用 - 折舊費”，現在要調整到研發費用。調整憑證如下：


借：研發費用 - 材料費 （調整的材料費金額）
研發費用 - 折舊費 （調整的折舊費金額）
貸：管理費用 - 材料費 （調整的材料費金額）
管理費用 - 折舊費 （調整的折舊費金額）


3. 登記賬簿：根據調整憑證，在相關的賬簿中進行登記，更新研發費用和原費用科目的余額。

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 09:58

那我是需要把賬套反結賬，然后再改憑證嗎？

藍小天老師 解答

2024-08-19 10:00

看個人需要，可以反結賬，也可以調整現在的憑證

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 10:53

那我之前的材料領用結轉到庫存商品里面了，我現在可以直接從庫存商品里面調到研發費用材料費嗎

藍小天老師 解答

2024-08-19 10:54

你好，可以的，備注清楚

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 10:57

那我現在調整梁2023年的研發費用賬，那我相應的所得稅季報都需要去稅務局更正申報嗎？

藍小天老師 解答

2024-08-19 10:58

你好，需要去更正申報

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 11:05

那我可以把需要更正的材料費和折舊費一起放到2023年第四季度，然后只調整這個季度的所得稅嗎？

藍小天老師 解答

2024-08-19 11:10

你好，放到去年第四季度，就需要調整去年的所得稅申報表

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 12:37

原來的材料都是直接進庫存商品或者再產品了，現在調到研發費用材料中，那就是成本相比之前變大了，再加計扣除，就是之前是虧的，現在要再虧2倍的研發材料費和折舊費了，老師，是這樣理解嗎？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:14

老師，我這個折舊費還要再轉一下到生產成本里面吧？

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:18

是的，要再轉一次，到生產成本

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:28

那我反結賬是只反結2023年12月的，還是需要2024的1-7都到要反結一下？

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:28

是的，需要一直反結賬到去年12月

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:32

好的老師，那我做完調整，再把那個折舊費轉生產成本，我就可以直接結轉了吧？那我稅務申報更正是要把所得稅年報和年度財務報表一起更正嗎？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:33

直接結賬，打成結轉了

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:38

是的，都需要更正申報

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:38

好的，謝謝老師耐心指導

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:39

不客氣了，祝你順利哦

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:44

老師，您剛說的是研發費用（我剛歸集的材料費和折舊費）也全要轉到生產成本嗎？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:49

老師，這個研發費用最后要結轉到哪邊？生產成本里面？那利潤表里面也不會有體現啊？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:55

還是研發費用最后進管理費用里面？

藍小天老師 解答

2024-08-19 16:08

生產成本會結轉到庫存商品，庫存商品出售后會結轉到主營成本，如果你直接結轉到管理費也是可以，結轉方向不是固定的，看公司選擇