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郭老師

職稱： 初級會計師

2024-08-19 09:37

可以忽略這個差異的是調整了利潤分配是嗎

能干的背包 追問

2024-08-19 11:22

匯算清繳后補繳所得稅后利潤表里面凈利潤累計數跟資產負債表的未分配利潤期初期末余額不相等怎么處理？
我當時做的分錄是：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配
貸：以前年度損益調整
后來我想起來小企業會計準則準則現在不能用以前年度損益調整科目了，我就又把憑證重新更正了會計分錄如下～
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：所得稅費用

郭老師 解答

2024-08-19 11:24

可以的，這個自己選擇就行。

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相關問題討論
您好，前者是會計利潤，后者是匯算調整的稅后利潤。
2023-12-15 00:14:37
同學，你好，你看一下，未分配利潤的明細賬，是不是期間有數據發生了？有發生就勾稽不正常了
2024-03-05 15:36:50
你好！是否有以前年度損益調整？
2024-03-05 15:45:34
可以忽略這個差異的是調整了利潤分配是嗎
2024-08-19 09:37:35
你好，同學 本年凈利潤是利潤表的凈利潤， 年初未分配利潤是資產負債表上的期初未分配利潤
2023-12-07 14:41:34
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