有一筆稅金，補交22年，23年的稅金后，稅務系統中所得稅納稅調整怎么操作？

包工頭 追問

2024-08-19 08:44

調整之后，賬面怎么處理？

宋生老師 解答

2024-08-19 08:44

你好！
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款

包工頭 追問

2024-08-19 08:49

你好，這個所得稅更正申報是要去柜臺現場更正的，還是網上自己更正

宋生老師 解答

2024-08-19 08:50

你好！正常是都可以的，看當地要求

包工頭 追問

2024-08-19 10:09

你好，稅務讓我先改報表，這個報表我怎么改？改哪兩個科目？

宋生老師 解答

2024-08-19 10:11

你好！你好如果要改報表的話，要看你是什么原因要補稅。
要有具體的過程

包工頭 追問

2024-08-19 10:12

22年23年環保稅的補交有滯納金，然后更正22和23年的報表，和所得稅的更正申報

宋生老師 解答

2024-08-19 10:14

你好！你是說你補繳了環保稅是嗎
這個你要做計提和繳納環保稅的分錄，借以前年度損益調整 貸應交稅費應，應交環保稅。
然后繳納，借，應交稅費，應交環保稅貸銀行存款。
你這個滯納金，可以直接計入借，營業外支出貸，銀行存款。

包工頭 追問

2024-08-19 10:15

分錄你跟我講過了，就是那個之前的報表怎么改

宋生老師 解答

2024-08-19 10:18

您好，報表你要改22年的利潤表里面稅金及附加科目
資產負債表里面的應交稅費科目和未分配利潤科目。

包工頭 追問

2024-08-19 10:33

銀行存款也要改嗎？不然做不平

宋生老師 解答

2024-08-19 10:35

你好，這個不用的，因為你的銀行存款是在現在交的，不是在22年的時候交的。

包工頭 追問

2024-08-19 10:36

我應交稅金減少，未分配利潤減少，負債和所有者權益都減少怎么平呢？

宋生老師 解答

2024-08-19 10:38

你好，你的應交稅金應該增加呀，未分配利潤減少。

包工頭 追問

2024-08-19 10:47

滯納金要不要調整到22年的報表中去的？

宋生老師 解答

2024-08-19 10:52

你好，這個可以不用，因為那時候不需要交滯納金

包工頭 追問

2024-08-19 10:59

那么我22年的滯納金是不是要調整到23年的報表中，還是也直接計入到24年中？

宋生老師 解答

2024-08-19 11:05

你好！直接計入到24年就行

包工頭 追問

2024-08-19 11:16

我23年調整利潤表，是不是還要在以前年度損益調整那個科目，填22年補稅金的數據

宋生老師 解答

2024-08-19 11:16

你好！是的，是要的了