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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-08-16 14:28

您好，借：營業外支出  貸：預付賬款
這個可以稅前扣除的
企業除貸款類債權外的應收、預付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除：
1.債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的；
2.債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的；
3.債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；
4.與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；
5.因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的；

蘋果仔 追問

2024-08-16 14:31

貨物我們是有收到已經用了，入賬了，只是欠發票而已

廖君老師 解答

2024-08-16 14:36

哦哦，那我們這個是可以結轉成本的，
第十四條 企業在補開、換開發票、其他外部憑證過程中，因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業執照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開發票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實支出真實性后，其支出允許稅前扣除：
（一）無法補開、換開發票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料）；
（二）相關業務活動的合同或者協議；
（三）采用非現金方式支付的付款憑證；
（四）貨物運輸的證明資料；
（五）貨物入庫、出庫內部憑證；
（六）企業會計核算記錄以及其他資料。

蘋果仔 追問

2024-08-16 14:38

憑證怎么做啊

廖君老師 解答

2024-08-16 14:41

您好，憑證沒有變，就當是有發票的

蘋果仔 追問

2024-08-16 14:42

好的，謝謝

廖君老師 解答

2024-08-16 14:42

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~   
    希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

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您好，借：營業外支出 貸：預付賬款 這個可以稅前扣除的 企業除貸款類債權外的應收、預付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除： 1.債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的； 2.債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的； 3.債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的； 4.與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的； 5.因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的；
2024-08-16 14:28:47
你好，那這個材料也收不回來了，是這意思嗎？
2023-12-28 11:41:39
你好，這些正常進入到相關的成本費用，只是沒有拿到發票，不能稅前扣除
2023-12-13 13:18:43
現在對方的章也沒有了嗎？如果沒有了的話，運輸單有沒有？有運輸單的， 送貨單，運輸單加上你單位的入庫單， 留存好了合同 借庫存商品貸，銀行存款 什么時間銷售出去的。
2025-03-03 11:25:26
你好，你看一下是不是已經結轉了成本，納稅調溫了嗎？
2023-11-20 15:12:00
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