老師，我們是商貿行業，我們是經銷商，廠商給我們核報的費用（主要是陳列費，核報80%），記入什么科目？還有我們完不成廠家分配的任務對我們的罰款記入什么科目？

純子 追問

2024-08-15 18:08

抵貨，按貨正常開發票。比如這次我們核報了2000的費用，他們會折成貨發給我們。如果這次剛好有扣款200，就那核報費-罰款就是1800再折貨發給我們。

郭老師 解答

2024-08-15 18:09

那你直接借庫存商品貸，銀行存款或是應付賬款1800就行，相當于是給你的折扣，按照折扣之后的。

純子 追問

2024-08-15 18:09

核報的費用是記計其他業務收入還是營業外收入？罰款是記入其他業務成本還是營業外支出呀

純子 追問

2024-08-15 18:11

這個抵貨不確定什么時候抵，可能一年一抵，也可能幾個月一抵，也不是一次性抵

郭老師 解答

2024-08-15 18:14

假設你購入他的商品是1000，
發生的陳列費是500
借，應付賬款500，
貸，其他業務收入，
借，庫存商品1000貸，銀行存款500，應付賬款500
然后發生的
借其他業務支出貸應付賬款200，
下一次1000的貨款，你需要支付1200
借庫存商品1000
應付帳款200
貸銀行存款1200

純子 追問

2024-08-15 18:19

我們的核報費用是三個月一核報，比如這次核報的費用有2000，本次剛好要購貨需要1000，這個1000可能直接需要我們全部打款，可能只打200，其余的800用這個2000里的800抵扣，也可能這個1000不用打款，直接用2000里的1000抵扣。現在的疑惑是這個2000目前怎么計賬

純子 追問

2024-08-15 18:20

你上面的意思就是計入其他業務收入是吧，那罰款呢？就是讓我們完成一些KPI任務沒有完成就罰款，這個計入哪個科目？

郭老師 解答

2024-08-15 18:23

借庫存商品貸應付賬款1000，
借應付賬款2000
貸其他業務收入2000
借應付賬款200貸銀行存款
按照這個，目前對方還欠了你1200。

郭老師 解答

2024-08-15 18:23

其他業務成本做的這個里面的。

純子 追問

2024-08-15 18:26

那罰款呢？就是讓我們完成一些KPI任務沒有完成就罰款，這個計入哪個科目？其他業務成本嗎？

郭老師 解答

2024-08-15 18:27

哦，其他業務成本里面上面回復了借其他業務成本貸應付賬款200。

純子 追問

2024-08-15 18:30

哦，我是感覺一般的罰款都是營業外支出，記其他業務成本感覺有點不對勁

郭老師 解答

2024-08-15 18:31

你好，行政罰款營業外支出。企業和企業之間的罰款不用營業外支出。就像質量扣款的話，一般開銷售折讓的發票，開負數發票，紅沖成本。另一方紅沖收入。

純子 追問

2024-08-15 18:39

哦，那退換貨的差價呢，比如退換后我們應付客戶1元錢，客戶不要了，這種計入營業外收入吧？或者應付客戶1.8元我們實際付了2元 ，那0.2元是不是計入營業外支出？

郭老師 解答

2024-08-15 18:40

你好可以的
抹零可以做營業外收入

純子 追問

2024-08-15 18:46

老師，再問一下利潤表里的營業成本包含其他業務成本嗎？

郭老師 解答

2024-08-15 18:48

對的是的包含在里面。