老師您好，我8月1號和其他會計接手工作，有些應收賬款，年初有余額，但是5月份已經收回來了，8月1號已經沒有應收款項，為0，我在建賬的時候，需要把年初、本年累計貸方\\借方都需要填列嗎

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 15:14

感謝老師解答！

郭老師 解答

2024-08-14 15:14

不用客氣，工作愉快。

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 15:19

老師，不好意思，還有一個問題，之前幫我們做賬的財務，因為沒有給他養老保險的單位部分和個人部分的基數，所以他全部做到了：其他應收款--個人社保，這個科目里了，但是這部分是已經全部交了，我現在要怎么把它調出來，很老火，希望老師幫忙解答

郭老師 解答

2024-08-14 15:23

那實際都是個人承擔了嗎？他從工資里扣除了嗎？

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 15:25

嗯嗯，個人其實已經承擔了，承擔后財務工資表做的是實發工資，所以之前的財務一只掛著其他應收款，現在我接手過來都不知道怎么處理了

郭老師 解答

2024-08-14 15:28

你好，我沒有看懂什么意思，企業負擔的社保是100，個人負擔的社保是80，然后工資加起來是1000，那實際發給他的是1000-100-80嗎？

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 15:33

實發工資發給的是1000-100-80=820，但是之前的財務就把820全部做成工資，而單獨把80做成其他應收款--80，按理說，實發工資不應該包括80才對呀

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 15:35

這個是圖片，您看一下

郭老師 解答

2024-08-14 15:35

人家的實發工資也沒有包含著80，已經減去了。

郭老師 解答

2024-08-14 15:35

820不是也不包含著80的

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 15:37

怎么說 呢，就是個人部分已經全部支付了，但是之前的財務一直掛著其他應收款--個人社保，

郭老師 解答

2024-08-14 15:39

你好，現在是借方余額還是貸方余額？

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 15:54

借方余額
..

郭老師 解答

2024-08-14 15:55

沒從工資扣除
這個是你們單位支付了，但是沒有從工資里扣除的。

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 16:01

對的，應該到時候從工資里做了扣除就可以了，到時候沖減其他應收款，
之前的財務還說讓我自己用自己的錢存進對公，減其他應收款，我的天，什么財務！還幫我做了那么多年的賬，我真的太大意了，還好遇到老師你們，太感謝了

郭老師 解答

2024-08-14 16:02

不存
這個怎么用你自己的錢
這個是從工資里扣除的。

郭老師 解答

2024-08-14 16:02

還一個問題，你們單位不給個人承擔社保嗎？單位的那一部分應該是做企業的社保。

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 16:03

沒想通之前怎么有的會計證，還有一個問題，老師，我有一筆應收款，之前是10000元，但是客戶只能支付8000元，2000實在沒有能力支付了，這個做成壞賬可以嗎，年底需要納稅調整嗎

郭老師 解答

2024-08-14 16:04

可以的，但是如果他正常營業的話，你們做了壞賬不能抵扣所得稅匯算清繳需要調增的

硯山坤鴻-陳清潔 追問

2024-08-14 16:06

是學校，那這個還不能做成壞賬，那要做成什么來沖減這2000元的費用呢

郭老師 解答

2024-08-14 16:06

你好，做壞賬就可以了
出一個收不回來的證。