請教一個問題，上月社保多扣300元，我在這個月工資里面算加班費給他，這筆費用怎么寫，謝謝

60分萬歲 追問

2024-08-13 10:55

他剛好到退休年齡，本應該不扣的，我扣，我已在這個月工資在加班費補回給他

家權老師 解答

2024-08-13 10:57

不需要做什么加班費，下個月發工資時補發就行

60分萬歲 追問

2024-08-13 10:59

那分錄要紅字沖銷嗎

家權老師 解答

2024-08-13 11:02

是的，紅字沖銷扣費用的分錄

60分萬歲 追問

2024-08-13 11:03

好的，謝謝

家權老師 解答

2024-08-13 11:03

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

60分萬歲 追問

2024-08-13 11:19

摘要：補XX上個月多扣社保費，借：管理費用-工資300，貸：應收賬款-社保300，借：管理費用-工資300，貸：其他應付款-其他300

家權老師 解答

2024-08-13 11:22

沒明白，為啥扣了兩筆工資300？

60分萬歲 追問

2024-08-13 11:23

摘要：補XX上個月多扣社保費，借：管理費用-工資 -300，貸：應收賬款-社保-300，借：管理費用-工資300，貸：其他應付款-其他300

60分萬歲 追問

2024-08-13 11:24

前面一筆是紅字沖的

家權老師 解答

2024-08-13 11:25

個人部分社保為啥要計入管理費用呢？

60分萬歲 追問

2024-08-13 11:26

管理部門的人員

家權老師 解答

2024-08-13 11:28

意思是公司承擔了個人部分稅金？那么直接紅沖不需要發給他了

60分萬歲 追問

2024-08-13 11:30

要發回給他，就是這月做工資的時候，用加班費補給他

家權老師 解答

2024-08-13 11:33

既然是公司承擔費用，為啥要發給他呢？只有從個人工資里邊扣除的才能發給他。
計提工資
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
扣個人社保
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-代扣代繳社保