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樸老師

職稱： 會計師

2024-08-08 13:55

一、增值稅一般納稅人
首先，對于紅沖的負數發票：
在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，根據發票對應的稅率和項目，在相應的“開具增值稅專用發票”或“開具其他發票”欄次，將負數金額填列在“銷售額”和“銷項（應納）稅額”的相應欄次中，以沖減之前的銷售額和銷項稅額。
然后，對于重新開具的藍字發票：
同樣在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，在對應的欄次將藍字發票的銷售額和銷項稅額正常填列。
關于即征即退部分：
如果之前 6 月份未在申報表中填寫即征即退相關內容，現在 7 月份要確保在增值稅納稅申報表主表以及即征即退項目對應的附表中準確填列相關信息。
在主表中，將即征即退貨物及勞務、應稅服務的銷售額和銷項稅額分別填列在相應的即征即退欄次。
在《增值稅即征即退申請表》或相應的即征即退附表中，詳細填列即征即退貨物或勞務的具體情況，包括發票號碼、金額、稅額等信息，以便稅務機關審核和辦理即征即退業務。
二、增值稅小規模納稅人
對于紅沖的負數發票：
在增值稅納稅申報表中，將負數發票的銷售額和稅額在相應欄次以負數填列，以沖減之前的申報數據。
對于重新開具的藍字發票：
將藍字發票的銷售額和稅額正常填列在申報表中。
即征即退部分：
與一般納稅人類似，要在申報表中準確體現即征即退業務。小規模納稅人可能在申報表中有專門的即征即退相關欄次或備注欄，需將即征即退的發票信息和數據按要求填列完整。

Mary 追問

2024-08-08 14:02

藍色發票和紅沖發票都是在一樣的欄次，不就是0了嗎？

樸老師 解答

2024-08-08 14:08

是的
這個沖抵之后是零

Mary 追問

2024-08-08 14:08

那我填報表的時候怎么還是顯示有稅的

樸老師 解答

2024-08-08 14:10

這個月總的藍字發票大于紅字發票吧

Mary 追問

2024-08-08 14:12

藍字發票=紅字發票

樸老師 解答

2024-08-08 14:18

你看看稅率是一樣的嗎

Mary 追問

2024-08-08 14:20

都是一樣的稅率，發票金額都是一樣的

Mary 追問

2024-08-08 14:21

只是一正一負，開票內容完善了一下

樸老師 解答

2024-08-08 14:32

那這個不用交稅的
這個都不用填寫
因為沖抵后是零了

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一、增值稅一般納稅人 首先，對于紅沖的負數發票： 在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，根據發票對應的稅率和項目，在相應的“開具增值稅專用發票”或“開具其他發票”欄次，將負數金額填列在“銷售額”和“銷項（應納）稅額”的相應欄次中，以沖減之前的銷售額和銷項稅額。 然后，對于重新開具的藍字發票： 同樣在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，在對應的欄次將藍字發票的銷售額和銷項稅額正常填列。 關于即征即退部分： 如果之前 6 月份未在申報表中填寫即征即退相關內容，現在 7 月份要確保在增值稅納稅申報表主表以及即征即退項目對應的附表中準確填列相關信息。 在主表中，將即征即退貨物及勞務、應稅服務的銷售額和銷項稅額分別填列在相應的即征即退欄次。 在《增值稅即征即退申請表》或相應的即征即退附表中，詳細填列即征即退貨物或勞務的具體情況，包括發票號碼、金額、稅額等信息，以便稅務機關審核和辦理即征即退業務。 二、增值稅小規模納稅人 對于紅沖的負數發票： 在增值稅納稅申報表中，將負數發票的銷售額和稅額在相應欄次以負數填列，以沖減之前的申報數據。 對于重新開具的藍字發票： 將藍字發票的銷售額和稅額正常填列在申報表中。 即征即退部分： 與一般納稅人類似，要在申報表中準確體現即征即退業務。小規模納稅人可能在申報表中有專門的即征即退相關欄次或備注欄，需將即征即退的發票信息和數據按要求填列完整。
2024-08-08 13:55:55
你好? 你好，，紅沖的寫在一般項目，即征即退寫在即征即退，不影響的
2022-06-09 14:12:40
?你好 ；? 你是小規模的話； 你紅沖的發票金額 和 開3%發票金額； 是否有差異金額? ?
2022-10-14 12:30:12
你好，紅沖的發票也是即征即退的嗎？
2022-06-09 11:36:35
現在沖銷就是了呀
2022-08-01 09:29:40
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