您好老師，建筑行業小規模納稅人企業所得稅是怎么計算的呢？

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:16

300萬以上是25%嗎

家權老師 解答

2024-08-05 11:16

是的，就是那樣子的哈

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:18

好的，謝謝老師。老師，那小規模納稅人怎么收取外部掛靠的費用及稅費的呢

家權老師 解答

2024-08-05 11:21

是掛靠方拿走利潤部分開票給你們，不是你們開票

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:25

掛靠拿多少的成本票給到我們，我們就做合同價款-成本后的利潤繳企業所得稅，是嗎

家權老師 解答

2024-08-05 11:27

是的，就是那樣子的，留在你們公司的就是你們的管理費用

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:27

增值稅、附加稅、企業所得稅、印花稅，還有其他的稅種要交的嗎

家權老師 解答

2024-08-05 11:30

是的，做了稅種認定都得交

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:32

老師，那您幫我看一下這樣子計算正確嗎

家權老師 解答

2024-08-05 11:34

是的，按使用的稅率計算就行了哈

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:34

掛靠方提供回款金額95%的成本發票

家權老師 解答

2024-08-05 11:37

先那樣提供，最后按決算的金額調整開票

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:37

那如果掛靠方提供了農民工工資名單，工資從我方發放出去了，我方還需要向掛靠方收取勞務成本的發票嗎？

家權老師 解答

2024-08-05 11:40

那個民工的工資直接視同您們雇傭的，需要給申報個稅，，不需要發票了

閉紅梅 追問

2024-08-05 11:43

但是如果申報工資超過一定額度了，是不是會產生殘保金， 是嗎

家權老師 解答

2024-08-05 11:48

多產生的稅金，費用直接從項目的利潤里邊扣回

閉紅梅 追問

2024-08-05 15:35

這個不大好扣吧，殘保金不是次年6月份之前才申報的

家權老師 解答

2024-08-05 15:39

殘保金不是次年7月份開始申報的

閉紅梅 追問

2024-08-05 15:41

工資總額超過多少就收殘保金呢

家權老師 解答

2024-08-05 15:42

自2023年1月1日起至2027年12月31日，在職職工總數30人（含）以下的企業，暫免征收保障金。
自2023年1月1日至2027年12月31日，用人單位安排殘疾人就業比例達到 1%（含）以上但低于 1.5%的，按規定應繳費額的50%繳納保障金；安排殘疾人就業比例在1%以下的，按規定應繳費額的90%繳納保障金。