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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-08-02 19:49

一、存貨清查與確認
詳細清查：首先，由庫存管理員對賬面存貨進行詳細的清查，確認存貨的實際狀況，包括是否確實已用于工地、剩余數量等。
編制清單：列出存貨的明細清單，包括存貨的種類、數量、價值等信息，并確保清單的準確性和完整性。
二、會計處理
調整賬面：根據清查結果，對賬面存貨進行相應的調整。如果存貨已全部用于工地且無法找回，應將其從賬面中核銷，并進行相應的會計分錄處理。

會計分錄示例（假設存貨為原材料）：

借：營業外支出/管理費用（根據實際情況選擇）
貸：原材料

存貨跌價準備：如果存貨存在跌價風險，且公司之前未計提存貨跌價準備，應在注銷前根據相關規定計提存貨跌價準備。

三、稅務處理
增值稅處理：如果存貨的購進涉及增值稅進項稅額，且存貨已用于非增值稅應稅項目（如自建工程），則相應的進項稅額不得抵扣，需進行轉出處理。
企業所得稅處理：存貨的核銷可能會涉及企業所得稅的調整。根據稅法規定，企業發生資產損失時，需按照規定的程序和要求向主管稅務機關申報扣除。
四、注銷流程中的處理
清算報告：在公司注銷過程中，清算組應編制清算報告，對存貨的處理情況進行詳細說明，并報股東會、股東大會或人民法院確認。
注銷登記：清算結束后，清算組應向公司登記機關申請注銷登記，并提交清算報告等相關材料。

波斯貓 追問

2024-08-02 19:54

老師還有別的處理方式嗎？

樸老師 解答

2024-08-02 19:57

你們開給被掛靠方發票就可以

波斯貓 追問

2024-08-02 19:58

老師，就是把這些材料開票給被掛靠方，這不涉及虛開吧

樸老師 解答

2024-08-02 19:59

不是虛開，你給他開發票她才能給你打款

樸老師 解答

2024-08-02 20:01

你們是專業分包？被掛靠方是總包？

波斯貓 追問

2024-08-02 20:01

哦，老師，哪就是還有救，我把這些材料依然按照13%銷售給被掛靠方，就是沒有貨運流，也不會涉及虛開， 是嗎？

樸老師 解答

2024-08-02 20:04

你們自己有車嗎？有的話可以沒有運費發票

波斯貓 追問

2024-08-02 20:05

沒有車啊，沒有啊

樸老師 解答

2024-08-02 20:13

那咋運到工地上？賣方直接送到工地？

波斯貓 追問

2024-08-02 20:16

是的，是的，老師

樸老師 解答

2024-08-02 20:17

那就開發票吧，你是專業分包得給他們開建筑服務，不能開材料

波斯貓 追問

2024-08-02 20:18

我們是鋼結構分包工程，不能開材料？

樸老師 解答

2024-08-02 20:19

你們是專業分包只能開工程服務

波斯貓 追問

2024-08-02 20:19

本來是要簽鋼結構專業分包工程，包工包料的，結果老板意思不致，選擇了掛靠，但是帳上已經付了好幾百萬材料款了

樸老師 解答

2024-08-02 20:21

那你們相當于從專業分包方那里分包了材料對吧，那你開材料的發票

波斯貓 追問

2024-08-02 20:26

老師，哪就是我開材料給被掛靠方，掛靠方給我公司付款，但我們沒有貨運流，我開票不會涉及虛開，我這些天嚇都嚇死了，新會計法呀，虛開呀，有刑事責任啊，我一個小會計，都不想干了，老師，我開票沒事吧，我想知道答案

樸老師 解答

2024-08-02 20:29

只要是出售方直接拉到工地就沒事

波斯貓 追問

2024-08-02 20:31

哦，老師的意思我有點明白了，就是這些材料是實打實發生的，業務是真實的，就不會有事，對嗎？

樸老師 解答

2024-08-02 20:31

是的，這樣是沒有問題的

樸老師 解答

2024-08-02 20:32

滿意請給五星好評，謝謝
如有追問可以繼續追問

波斯貓 追問

2024-08-02 20:32

哦，我取得銷售發票，自然可以按正常結轉這些材料成本了，對吧，老師

樸老師 解答

2024-08-02 20:37

賣出去有了收入才結轉成本

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一、存貨清查與確認 詳細清查：首先，由庫存管理員對賬面存貨進行詳細的清查，確認存貨的實際狀況，包括是否確實已用于工地、剩余數量等。 編制清單：列出存貨的明細清單，包括存貨的種類、數量、價值等信息，并確保清單的準確性和完整性。 二、會計處理 調整賬面：根據清查結果，對賬面存貨進行相應的調整。如果存貨已全部用于工地且無法找回，應將其從賬面中核銷，并進行相應的會計分錄處理。 會計分錄示例（假設存貨為原材料）： 借：營業外支出/管理費用（根據實際情況選擇） 貸：原材料 存貨跌價準備：如果存貨存在跌價風險，且公司之前未計提存貨跌價準備，應在注銷前根據相關規定計提存貨跌價準備。 三、稅務處理 增值稅處理：如果存貨的購進涉及增值稅進項稅額，且存貨已用于非增值稅應稅項目（如自建工程），則相應的進項稅額不得抵扣，需進行轉出處理。 企業所得稅處理：存貨的核銷可能會涉及企業所得稅的調整。根據稅法規定，企業發生資產損失時，需按照規定的程序和要求向主管稅務機關申報扣除。 四、注銷流程中的處理 清算報告：在公司注銷過程中，清算組應編制清算報告，對存貨的處理情況進行詳細說明，并報股東會、股東大會或人民法院確認。 注銷登記：清算結束后，清算組應向公司登記機關申請注銷登記，并提交清算報告等相關材料。
2024-08-02 19:49:38
同學你好，確認收入，把這些存貨轉到主營業務成本里去。
2024-08-02 21:33:56
你好； 如果存貨 和固定資產有余額 到時要考慮變賣處理會涉及報稅的 ； 你們賬上這些負債表里面的數據余額都要清理的； 這個都會可能涉稅的 http://www.lnzhenxing.cn/course/course_11238.html企業注銷實務流程及涉稅處理 有空我建議你可以去看看這個涉稅點； 齊紅老師針對你這方面的企業專門出的課程
2022-04-07 09:22:59
你好，外賬確認收入了就需要結轉相應成本的 虛擬倉發貨實際是沒有發出貨物？
2018-05-01 15:30:11
您好！很高興為您解答，請稍等
2024-12-24 16:16:58
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