老師好，我去年的憑證做錯了，把成本不小心點成收入了，做成： 借：主營業務收入 A 應交－增－進項稅 貸：銀行存款了。 我現在要糾正錯誤，是不是要做成 借：以前年度損益調整 借：主營業務收入 -A 對嗎？

陳洋 追問

2024-07-26 15:12

老師，因為我去年少算了成本，同時也相當于減掉了這部分收入，不影響今年的數據，所以都用“以前年度損益調整”科目。但這樣做也看不出具體調整了去年的什么科目呢？
以前年度損益科目對本年有什么影響吧？

郭老師 解答

2024-07-26 15:15

需要修改會算清剿，你這個需要收入納稅調增
成本調減

陳洋 追問

2024-07-26 15:19

我賬錯了，但稅沒錯，都是按票交的，主要是去年賬上的數，怎么調整能對上

郭老師 解答

2024-07-26 15:21

怎么可能你的收入少寫了？你去看一下。假設你上面的這個A是20，你其他的貸方是100。你申報的時候利潤表里面的收入是80。

陳洋 追問

2024-07-26 15:24

我本來要點成本的，不小心點成收入了，所以就錯誤了，但報稅時我是按照銷項發票報的，所以報稅數跟賬上數不對著。

郭老師 解答

2024-07-26 15:27

好，那你所得稅呢？你所得稅怎么申報？

郭老師 解答

2024-07-26 15:27

上面說的是匯算清繳所得稅的，沒有說增值稅。

陳洋 追問

2024-07-26 15:35

匯算清繳時，我的報表數確實是錯的，但我公司一方面是因為虧損著100多萬，
另外我這個錯誤是減掉了7萬多的收入，同時我也少做了7萬多的成本，是不是沒有影響利潤？

郭老師 解答

2024-07-26 15:37

不影響利潤，但是影響你的增值稅。你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

陳洋 追問

2024-07-26 15:41

是的，我增值稅是正確的，所得稅的銷售額數不對，那我應該如何處理呢？匯算已經做完了，要更改嗎

郭老師 解答

2024-07-26 15:43

需要修改匯算

你這個需要收入納稅調增
成本調減

陳洋 追問

2024-07-26 15:47

老師，我應該是收入調增，收入也調增，因為那筆成本沒做，等于少做了，但數得調成正確的，是吧？但實際沒影響凈利潤吧

郭老師 解答

2024-07-26 15:52

的對的，是這么做的，一正數一負數，正好是0。