老師您好。想問下，我們兩年前有一筆跟公司員工收回的現金，漏了記賬，然后這筆現金可以確定已經被用于支付日常辦公的費用，因為經手人員忘了是收回的現金，所以支付后被記在了其他應付款（個人）這個科目，現在想補記收回現金這筆分錄，并沖掉個人墊付的錢，應該怎么記呢？

端莊的白晝 追問

2024-07-18 23:21

是替員工代繳養老保險后，應該收回的個人部分

bamboo老師 解答

2024-07-18 23:22

替員工代繳養老保險后，用的其他應收款科目嗎？

端莊的白晝 追問

2024-07-18 23:31

和公司部分一起記的其他應付

bamboo老師 解答

2024-07-18 23:33

收回的時候
借：庫存現金
貸 其他應付款-養老保險
支付的時候

借 其他應付款（個人）
貸 庫存現金

端莊的白晝 追問

2024-07-18 23:36

兩年前漏記的現金，我們現在也可以用借:庫存現金貸：其他應付款來記在今年嗎？

bamboo老師 解答

2024-07-18 23:38

兩年前漏記的現金，我現在也可以用借:庫存現金貸：其他應付款來記在今年
因為不涉及損益 涉及資產跟負債 

端莊的白晝 追問

2024-07-18 23:44

好的謝謝老師

bamboo老師 解答

2024-07-18 23:44

不客氣哈，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！