您好，老師 下面這題 合并報表分錄和抵消分錄應該怎么編制？？ 母公司以集團內其他企業的權益工具向子公司員工進行激勵 個別報表 母公司 借：長期股權投資 貸：應付職工薪酬（現金結算） 個別報表 子公司 借：管理費用 貸：資本公積——其他資本公積（權益結算）

您好，老師 下面這題 合并報表分錄和抵消分錄應該怎么編制？？母公司以集團內其他企業的權益工具向子公司員工進行激勵個別報表 母公司 借：長期股權投資 貸：應付職工薪酬（現金結算）個別報表 子公司借：管理費用 貸：資本公積——其他資本公積（權益結算）

答： 您好，把母公司 長期股權投資 和 公司權益抵消 借： 資本公積——其他資本公積（權益結算） 貸：長期股權投資

母公司甲以其持有的子公司乙的股票對乙的員工10人實施股票期權激勵。2021.7.1授予，自授予日起在職4年可按6元/股購10萬股，授予日期權公允價值8/股，2021.12.31公允價9/股，2021無人離職，預期未來1人離職。甲公司的會計處理，（1）CR:長期股權投資101.25 D：應付職工薪酬101.25 （2）CR：資本公積-其他資本公積90 D：管理費用90 為什么要做第二個分錄？

答： 您好！母公司個別報表只有第一個分錄哦，第二個分錄應該是子公司的賬務處理

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，你好，可以看一下，這個分錄有沒有問題嗎？計提工資借：管理費用-工資 管理費用-社保（公司承擔） 管理費用-公積金（公司承擔） 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保（個人） 應付職工薪酬-公積金（個人） 應付職工薪酬-社保（公司） 應付職工薪酬-公積金（公司）扣繳社保和公積金 借：應付職工薪酬-社保（個人） 應付職工薪酬-公積金（個人） 應付職工薪酬-社保（公司） 應付職工薪酬-公積金（公司） 貸：銀行存款發放工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅代扣個人所得稅 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款

答： 分錄不對哈； 按我寫的來做：? ?? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業部分）? 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款或現金? 4.上交社保公積金? 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)? -????? 公積金（企業部分） 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現金