1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-07-17 10:54

您好，他是一般人還是小規模呀，計算他交的稅
增值稅13%  附加稅 13%*12%*50%  印花稅0.03%*50%，所得稅5%，
上面都加起來是綜合稅負，收11%不多的

Gu 追問

2024-07-17 11:24

那我們要普票合適還是專票合適，項目是9%的工程項目

廖君老師 解答

2024-07-17 11:24

您好，當然是專票合適嘛，可以抵扣

Gu 追問

2024-07-17 11:28

什么情況下收普票合適呢

廖君老師 解答

2024-07-17 11:29

您好，小規模不要收專票，會形成滯留

Gu 追問

2024-07-17 15:30

有計算專票和普票哪個劃算的公式嗎

廖君老師 解答

2024-07-17 15:40

您好，這個您考慮下哈
假設二者都能取得增值稅專用發票，我們不妨設定一個差額率的指標 X ，
一般納稅人含稅單價：A，小規模納稅人含稅單價：B。
X （差額率）=（A-B )/ A
即兩種納稅人身份的進項成本相等。假定一般納稅人增值稅稅率為13%，小規模納稅人增值稅稅率為3%（不考慮附加稅費）即：
A /1.13=B/1.03
B/A≈91.15%
差額率 X =( A - B )/ A =1-B/A =1-91.15%=8.85%
通過臨界點計算：
當小規模納稅人的價格與一般納稅人的價格相比差額率在8.85％以上時，選擇從小規模納稅人進貨更為有利。相反，則選一般納稅人。 小規模價格小于（1-8.85%）*A=0.9115A,一般人價格小于B/（1-8.85%）
總結：在選擇一般納稅人還是小規模納稅人時，我們需要計算出一個臨界點，通過這個臨界點來判斷在功能、質量、服務等同等的情況下，我們通過臨界點挑選符合企業自身利益的供應商。

Gu 追問

2024-07-17 17:38

老師，是這樣計算嗎

廖君老師 解答

2024-07-17 17:41

您好，是的，就是我上面的倒數第2段

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額=（?65000%2B?32000%2B?325000%2B?12500）/1.13*13%—（235000/1.03*3%%2B175000/1.13*13%）
2022-10-27 18:19:47
你好 1. 可以申請專票的 2. 是的 要繳納增值稅 和附加稅的 3. 現在小規模都可以領取專票自開的。 所以 這個可以自己領取的
2020-06-28 16:21:48
你好 可以的，這兩種是一樣使用的
2022-01-16 12:31:13
你好 借：原材料?26,000%2B1000?， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）26,000*13%%2B1000*9%，?? 貸：銀行存款等科目（借方合計金額）
2022-04-01 11:43:43
你好，這個沒關系，直接讀入銷項就可以了，它會自動讀入進去的。
2023-05-18 17:04:17
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
相似問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...