2021年12月A公司（一般納稅人，增值稅稅率13%）購入鋼材一批，價稅合計15萬，發生運費5000元，并取得運費公司開具的增值稅專用發票，請問該存貨的入庫金額是多少，進項稅額是多少？（8分）（寫計算過程）

包容的翅膀 追問

2024-07-15 12:56

為什么存貨加上5000，而不是5000/9*9%

包容的翅膀 追問

2024-07-15 12:57

運費是不含稅金額嗎？

包容的翅膀 追問

2024-07-15 12:58

5000是不含稅還是含稅

郭老師 解答

2024-07-15 13:06

你好對的
5000是不含稅的金額

包容的翅膀 追問

2024-07-15 13:09

、某公司2021年年初時，應收賬款凈額為500000元，當年計提的壞賬準備共計88000元，當年發生的壞賬為16000元，則2021年末應收賬款科目余額為

郭老師 解答

2024-07-15 13:11

按多少來計提壞賬的

包容的翅膀 追問

2024-07-15 13:15

88000，上面有寫

郭老師 解答

2024-07-15 13:18

50萬-88000+16000
按照這個來計算的。

包容的翅膀 追問

2024-07-15 13:28

A公司2021年2月購入一臺小汽車30萬（不含稅），收到13%增值稅專用發票,支票全額付款，折舊年限4年，殘值率5%，假設2022年12月按5萬元(不含稅)賣出此小汽車，款項已入A公司賬戶，請列出相關會計分錄(只考慮增值稅,不考慮其他稅)。（18分）

2021.2購入：

  
每月折舊額a=


2021年折舊額b=
每月計提折舊會計分錄:



2021年折舊額c=



2022年折舊額d=




2022.12賣出（會計分錄）

包容的翅膀 追問

2024-07-15 13:29

幫我計算，月折舊額和年折舊額

郭老師 解答

2024-07-15 13:36

30×95%/5/12
你好這個
是月折舊金額。

郭老師 解答

2024-07-15 13:37

30×95%/5/10
你好這個
是2021年折舊金額。

郭老師 解答

2024-07-15 13:38

借管理費用貸累計折舊。

郭老師 解答

2024-07-15 13:38

你好
2022年折舊金額30×95%/5/12的

郭老師 解答

2024-07-15 13:41

借固定資產清理30萬-30×95%/5/22
累計折舊30×95%/5/22
貸固定資產30萬
借銀行存款5萬加5萬*13%
貸固定資產清理5萬
應交稅費，應交增值稅銷項5萬乘以13%
借資產處置損益19.55
在固定資產清理。

包容的翅膀 追問

2024-07-15 13:49

30×95%/5/10
你好這個
是2021年折舊金額

包容的翅膀 追問

2024-07-15 13:49

這個解釋一下，為什么還要除以10，不是年折舊額嗎？

郭老師 解答

2024-07-15 13:51

你好，30×95%/5/12*10
這個是2021年的，剛才寫錯了
5是五年，12是12個月，這個10是10個月的。

包容的翅膀 追問

2024-07-15 13:58

那你賣出去，寫的分錄金額是不是要改一下

郭老師 解答

2024-07-15 14:02

借固定資產清理30萬-30×95%/5/12*22
累計折舊30×95%/5/12*22
貸固定資產30萬
借銀行存款5萬加5萬*13%
貸固定資產清理5萬
應交稅費，應交增值稅銷項5萬乘以13%
借資產處置損益19.55
在固定資產清理。

郭老師 解答

2024-07-15 14:02

最后那個金額應該是正確的，你可以算一下的。

包容的翅膀 追問

2024-07-15 14:05

資產處置損益不對吧，應該是19.50

包容的翅膀 追問

2024-07-15 14:06

19.55減去5等于14.55

郭老師 解答

2024-07-15 14:10

你好資產處置損益是14.55。

包容的翅膀 追問

2024-07-15 14:10

好吧。那為什么折舊年限是4年，要除以5

郭老師 解答

2024-07-15 14:16

小轎車的一般是5年
我看錯了
修改修改
2021年月折舊30萬乘以95%/12÷4
2022年折舊30萬乘以95%/12/4*22
2021年折舊30萬乘以95%/12÷4×10

借固定資產清理30萬-30×95%/4/12*22
累計折舊30×95%/4/12*22
貸固定資產30萬
借銀行存款5萬加5萬*13%
貸固定資產清理5萬
應交稅費，應交增值稅銷項5萬乘以13%
借資產處置損益
在固定資產清理

包容的翅膀 追問

2024-07-15 14:22

我被你打敗了

郭老師 解答

2024-07-15 14:28

2021年月折舊30萬乘以95%/12÷4
2022年折舊30萬乘以95%/12/4*22
2021年折舊30萬乘以95%/12÷4×10

借固定資產清理30萬-30×95%/4/12*22
累計折舊30×95%/4/12*22
貸固定資產30萬
借銀行存款5萬加5萬*13%
貸固定資產清理5萬
應交稅費，應交增值稅銷項5萬乘以13%
借資產處置損益11.9375
在固定資產清理11.9375