你好老師，這邊想請教一個問題

吃夜宵嗎 追問

2024-07-15 10:23

好的老師，請問我司是一般納稅人，開的是免稅的電子發票，去年開了發票給對方，但是款項遲遲未收回，今年確認款項是已經是收不回來了，是否第一步先紅沖這部分的發票，賬務處理和申報稅該怎么做呢？

宋生老師 解答

2024-07-15 10:24

你好！這個貨物如果沒有拉回來，是不能開紅字的
而是應該做壞賬

吃夜宵嗎 追問

2024-07-15 10:35

是直接一筆分錄：借壞賬準備，貸應收賬款嗎？

宋生老師 解答

2024-07-15 10:39

你好！計提壞賬準備時:借:資產減值損失,貸:壞賬準備。(二)發生壞賬時:借:壞賬準備,貸:應收賬款。