你好，老師。備注投資款就得做入實收資本嗎？是不還得交納印花稅？萬分之2.5嗎？先掛賬可以嗎？新公司。股東打進來交社保的。還有個問題。就是5月申報個稅了，但是當時沒開通社保沒繳納，那我就按5月6月個稅申報里面的金額計提一下工資嗎？初創階段還沒發放，是不是應發多少就計提多少，實發時候去掉社保個人承擔部分

恩恩北北 追問

2024-07-11 20:29

那要是一萬塊錢就繳納2.5元嗎？關鍵三方劃款協議都夠嗆簽呢，印花稅單獨一個科目是吧？然后做憑證是啥？借：銀行存款，貸：實收資本；借：管理費用--印花稅  貸：銀行存款？這個月先掛賬下個月沖了再繳納可以嗎？

鄒老師 解答

2024-07-11 20:30

你好
1，是的（一萬塊錢的實收資本，就繳納2.5元的印花稅）
2，印花稅是單獨的科目，分錄是
借：稅金及附加—印花稅    ，     貸：銀行存款 
3，不需要掛賬，不需要計提的

恩恩北北 追問

2024-07-11 20:34

謝謝老師快速高校回答。我的意思是，這個一萬說投資款其實也是為了交社保，初創階段沒錢因為，三方協議可能還沒開通，我的意思這個月我縣掛賬就是：借：銀行存款。貸其他應付--某某，下個月我紅沖了。然后再做實收資本的：借：銀行存款   貸實收資本，借 稅金及附加--印花稅，貸銀行，可以吧？然后繳納。

稅務上印花稅單獨是不是要添加一個實收資本的繳納印花稅的項目然后嬌2.5元？

鄒老師 解答

2024-07-11 20:37

你好，投資款其實也是為了交社保
我需要與你確認一下，這個到底是投資款，還是單位向個人借款性質呢？ 

恩恩北北 追問

2024-07-11 20:41

反正就是先拿來用的，是不是實收資本可以先不實收因為稅局還沒硬性規定非得實繳。

鄒老師 解答

2024-07-11 20:42

你好
1，如果是投資款，需要繳納印花稅
2，如果是往來款，通過  其他應付款  科目核算，不需要繳納印花稅 

恩恩北北 追問

2024-07-11 21:36

謝謝老師。如果我們開通銀行，股東打了個測試費10塊錢，也需要掛賬嗎，后期估計也不還了，就是借：銀行 貸其他應付嗎？

鄒老師 解答

2024-07-11 21:38

你好
不需要還了，個人建議是直接計入  營業外收入，而不是  其他應付款  

恩恩北北 追問

2024-07-11 21:42

后期這個人還有掛賬，直接掛不行嗎？再就是，還有個數字對公測試，10塊錢減少一塊錢，這個財務費用手續費嗎？

鄒老師 解答

2024-07-11 21:45

你好
1，需要償還，就掛賬。不需要償還就不用掛賬的
2，減少的一塊錢，是計入財務費用核算 

恩恩北北 追問

2024-07-11 22:12

財務費用--手續費，可以嗎還是要測試費？

鄒老師 解答

2024-07-12 08:26

你好，這個1元，到底是轉賬產生的手續費，還是測試費支出呢？