老師，固定資產出售時的科目體現在賬面上是“固定資產清理”，但是我們報稅的時候需要申報這部分收入，那報稅和賬面就對不上，報稅的這部分怎么在賬面上體現出營業外收入呢？

舒旋 追問

2024-07-11 11:26

為什么做其他業務收入？不屬于經營范圍的不是計入營業外收入嗎？ 還有如果固定資產清理科目被替換了，那么最后固定資產科目就不平了哦

郭老師 解答

2024-07-11 11:27

那為了讓你的賬上體現收入不是嗎？你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就是一樣的。

舒旋 追問

2024-07-11 11:27

固定資產清理科目就會有余額，因為固定資產轉清理的時候就中轉了這個科目

郭老師 解答

2024-07-11 11:27

你做營業外收入了，但是營業外收入他在你的利潤總額里面，不在營業收入里面。

舒旋 追問

2024-07-11 11:30

那轉清理的時候，固定資產清理也需要替換成其他科目嗎？   借：固定資產清理   累計折舊   貸：固定資產

郭老師 解答

2024-07-11 11:32

這里正常做就可以的。然后，最后一個，借營業外支出貸固定資產清理做這個。

舒旋 追問

2024-07-11 11:56

謝謝老師！

郭老師 解答

2024-07-11 11:58

不用客氣，工作愉快。