老師，我公司小規模企業，辦公室搬遷，處理一批已折舊完的舊空調，固定資產原價38800，處理收入8400，用8400付了5000的搬家費，會計分錄怎么寫？

中級取證班羅寧 追問

2024-07-10 21:17

固定資產折舊38800，沒有殘值。

小敏敏老師 解答

2024-07-10 21:28

借：累計折舊38800
貸：固定資產38800
借：銀行存款8400
貸：資產處置損益
應交稅費-應交增值稅
貸：管理費用5000
貸：銀行存款5000

中級取證班羅寧 追問

2024-07-10 21:35

資產處置損益 8155.34   （8400/1.03）
應交稅費-應交增值稅 244.66（8400/1.03*0.03）
數據這樣計算對嗎？

中級取證班羅寧 追問

2024-07-10 21:39

老師，另外這個8400的收入  5000的費用，都沒有開發票，這個需要怎么處理好一點？

小敏敏老師 解答

2024-07-10 21:53

8400可以做未開票收入， 5000元如果沒有發票，可以記費用，但是所得稅需要調增。