我們是建筑業，符合小型微利的條件，企業所得稅的稅負率是1.5%，2024年度1-6月份不含稅收入：20006949.73（元），其中，第一季度已繳納企業所得稅35791.25（元），第二季度應該繳納多少的企業所得稅呢？

00 追問

2024-07-09 09:10

同上問題，這個3萬多是如何算出來的：20006949.73*0.015=3000104.25元，再用3000104.25再乘哪個數得出老師算的數？

郭老師 解答

2024-07-09 09:11

你好

20006949.73×1.5%

這個算出來的是你第一季度和第二季度總的稅額

郭老師 解答

2024-07-09 09:11

那第一季度和第二季度的稅額算出來了，第一季度的也有，那1到6月份的減去第一季度的不就是第二季度。

00 追問

2024-07-09 09:15

老師的35791.25這個數是如何算出來的？
20006949.73*0.015再減第一季度已繳納的企業所得稅35971.25=264132.10（元）
難道第二季度要交264132.1元的企業所得稅嗎？

郭老師 解答

2024-07-09 09:18

你好，35791.25，是按照你第一季度的年累計的利潤總額減彌補虧損，這個余額乘以5%算出來的呀。

郭老師 解答

2024-07-09 09:18

對的是的，你算出來多少就是需要交多少。