請問老師，小規模納稅人購買了一個固定資產，5月付款5月收到開始使用，估計這個月才能收到發票。 1、那5月付款的時候怎么做賬？ 2、6月開始計提折舊嗎？怎么做？ 3、收到發票了怎么做？

超帥的皮帶 追問

2024-07-05 10:36

可是老師，合同上寫明了價格，我們也已經付了。怎么辦？？

家權老師 解答

2024-07-05 10:37

暫估入庫
借；固定資產
貸：應付賬款-估價-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款

超帥的皮帶 追問

2024-07-05 10:44

為啥要走應付賬款呢？我們是先付錢，才送貨的，那應該是：
借：預付賬款 
貸：銀行存款

借：固定資產——暫估
貸：預付賬款

那之后發票到了直接附到5月購買的分錄后行不？

家權老師 解答

2024-07-05 10:47

應付賬款和預付賬款通用的，沖平就行

超帥的皮帶 追問

2024-07-05 10:51

固定資產后面不用二級明細--暫估？

家權老師 解答

2024-07-05 10:52

固定資產不需要設暫估的，直接按不含稅金額做賬

超帥的皮帶 追問

2024-07-05 10:52

老師，是否發票到后，直接附在付款分錄后面即可？？？？？

家權老師 解答

2024-07-05 10:53

你不需要抵扣就可以

超帥的皮帶 追問

2024-07-05 11:08

如果是普票，一般納稅人的話，是否可以按照合同總金額入賬？不含稅金額是針對專票？

家權老師 解答

2024-07-05 11:12

是的，就是那個意思的