你好老師，我們是建筑單位，小規模納稅人，我們6月份預繳了一部分所得稅，預繳所得稅如何記賬？

陌陌 追問

2024-07-04 16:10

我們預繳了1500，但是7月份申報的時候虧損，不需要交所得稅，那么之前計提的所得稅費用是不是還得沖紅，

文文老師 解答

2024-07-04 16:22

不用沖紅，只有收回1500元，才需要沖回

陌陌 追問

2024-07-04 16:38

就相當于是我預交的這部分當做了費用，當年度匯算清繳還虧損，收到退款了我在沖銷所得稅費用嗎

文文老師 解答

2024-07-04 17:18

是的，你的理解是對的。