老師，我們公司用的是企業會計準則，公司給員工租房，交的押金，房東不退回了，管理層也批準了，這個賬務處理是什么？我們沒有計提壞賬準備

。。。。。。 追問

2024-07-04 08:33

我們公司沒有違約，他就是不退，然后找了各種理由，最后讓報警處理；畢竟金額不大，就沒有選擇報警處理，管理層也默認了押金不退

郭老師 解答

2024-07-04 08:34

借信用減值損失，貸壞賬準備，
借壞賬準備，
貸其他應收款

。。。。。。 追問

2024-07-04 08:41

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郭老師 解答

2024-07-04 08:46

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》應用指南

信用減值損失本科目核算企業計提本準則要求的各項金融工具減值準備所形成的預期信用損失。（六）金融工具減值的賬務處理 

1. 減值準備的計提和轉回。

企業應當在資產負債表日計算金融工具（或金融工具組合）預期信用損失。如果該預期信用 損失大于該工具（或組合）當前減值準備的賬面金額，企業應當將其差額確認為減值損失，借記 “信用減值損失”科目，根據金融工具的種類，貸記“貸款損失準備”“債權投資減值準備”“壞賬準備”“合同資產減值準備”“租賃應收款減值準備”等科目。