應交增值稅出口抵減內銷產品應納稅額和應交增值稅出口退稅這兩個期末要結平嗎？

老師你好，申報出口退稅時，需要把進項轉到出口退稅嗎？例如：借 ：應交稅費應交增稅值-出口退稅， 貸：應交稅費應交增稅值-進項稅額。

答： 借 ：應交稅費應交增稅值-出口退稅， 貸應交稅費應交增值稅進了轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸：應交稅費應交增稅值-進項稅額。

出口外貿企業才會用到這個科目？ 比如出口的退稅金額20萬 內銷需要繳納增值稅5萬 這個出口抵減內銷的金額就是5萬 ：會計分錄借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）5應收出口退稅款 （實際退稅額）20-5=15貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 20 對？

答： 1.當內銷產生增值稅時： 借：應交稅費——應交增值稅（轉出稅額） 5萬 貸：銀行存款/應收賬款等（內銷收入對應的稅費部分） 5萬 1.當企業收到出口退稅款時，并且確定其中5萬用于抵減內銷應納的增值稅，剩余的15萬退稅額直接計入收入： 借：銀行存款 20萬 貸：其他收益/營業外收入（實際退稅額中的非抵減部分） 15萬 應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 5萬

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

應交增值稅出口抵減內銷產品應納稅額和應交增值稅出口退稅這兩個期末要結平嗎？

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