老師，一般納稅人要注銷，賬面還有欠法人的錢，公司負利潤也還不上了，能注銷嗎？

煙絲兒 追問

2024-07-03 16:07

那轉入營業外收入就得交13%的增值稅？40多萬呢，我們沒有進項稅

郭老師 解答

2024-07-03 16:08

營業外收入需要交企業所得稅。

煙絲兒 追問

2024-07-03 16:09

直接轉入未分配利潤的話也是需要交增值稅的嗎

郭老師 解答

2024-07-03 16:10

你好，不需要交增值稅，需要交所得稅。

煙絲兒 追問

2024-07-03 16:18

那注銷的話還有哪個科目不能有余額？

郭老師 解答

2024-07-03 16:19

所有的科目都需要清零

煙絲兒 追問

2024-07-03 16:29

借方的增值稅-銷項稅需要結轉到哪個科目？

郭老師 解答

2024-07-03 16:30

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項


需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

煙絲兒 追問

2024-07-03 16:30

應交稅費-應交增值稅-銷項稅在借方

郭老師 解答

2024-07-03 16:32

你好，它的發生額是在貸方嗎？

煙絲兒 追問

2024-07-03 16:36

應交稅費-應交增值稅-銷項稅的余額在借方

郭老師 解答

2024-07-03 16:38

借轉出未交增值稅
貸銷項

都是三級科目

煙絲兒 追問

2024-07-03 17:05

這么做最終應交稅費的科目還是在借方啊，轉到未交增值稅的借方了

郭老師 解答

2024-07-03 17:07

你好，那說明你們單位有劉迪，你看一下是吧，還有其他的嗎？

煙絲兒 追問

2024-07-03 17:18

老師，沒有留抵了，上個月把固定資產的車輛處理了，然后計提了增值稅，做的分錄
     借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅2600
            貸：應交稅費-未交增值稅 2600
 繳納增值稅時
借：應交稅費-未交增值稅2600
貸：銀行存款2600
這樣的話應交稅費銷項稅就變成了借方有余額

郭老師 解答

2024-07-03 17:19

那不對，再去查原因。每個月的銷項稅額和進項稅額和你申報表里面的核對。

煙絲兒 追問

2024-07-03 17:27

賣車之前應交稅費沒有余額，這個月計提繳納完以后才有余額了

郭老師 解答

2024-07-03 17:28

你的銷項在借方余額，什么原因產生的？

煙絲兒 追問

2024-07-03 17:38

之前有過留抵稅額退稅了

郭老師 解答

2024-07-03 17:39

退稅的話是進項轉出才對呀。

郭老師 解答

2024-07-03 17:40

因為你的附表2有一個進項轉出，你賬上也做進項轉出。

郭老師 解答

2024-07-03 17:40

借銀行存款貸應交稅費，應交增值稅，進項轉出退回來的做這個。