我方銷售給對方40萬的貨，其中8萬有質量問題，雙方寫了一張協議，免除8萬的貨款（這8萬的貨不退回），實際只須支付32萬貨款。那么這8萬的免除金額賬務怎么處理？

小熊餅干 追問

2024-07-02 09:11

還沒有開。所以想問是賬上直接做壞賬，還是開紅字？

小菲老師 解答

2024-07-02 09:13

同學，你好
最好開具紅字發票

小熊餅干 追問

2024-07-02 09:57

但貨沒有退回。如果不開紅字，賬上做壞賬的話能稅前扣除嗎

小菲老師 解答

2024-07-02 10:01

同學，你好
不可以稅前扣除，應收賬款的壞賬損失若是想稅前扣除，是有時間要求的，還有其他限制

小熊餅干 追問

2024-07-02 10:10

分別是哪些要求：時間達到3年，其他還有什么要求

小菲老師 解答

2024-07-02 10:11

 企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：
  （一）相關事項合同、協議或說明；
  （二）屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；
  （三）屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執行的法律文書；
  （四）屬于債務人停止營業的，應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明；
  （五）屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
  （六）屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
  （七）屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。