芳芳 追問

2024-06-29 12:50

老師，我們公司的主辦會計是這樣寫的記賬憑證，他說這些補繳的稅款都當作我們公司的成本，個稅估計都歸掛靠方承擔了

小菲老師 解答

2024-06-29 12:51

同學，你好

分錄是可以的

芳芳 追問

2024-06-29 12:53

那銀行已經(jīng)把這個錢付出去了，借：預收賬款，貸：銀行存款   ，沖平就可以了嗎？那怎么體現(xiàn)是項目上面的成本呢，他說補繳的稅款要算到項目的成本上面

小菲老師 解答

2024-06-29 12:58

同學你好
嗯嗯，是的
算在成本上，是你之后把應收賬款轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本

芳芳 追問

2024-06-29 13:00

那應該怎么記，借款 一直掛著應收

小菲老師 解答

2024-06-29 13:26

同學，你好
借:主營業(yè)務成本
貸:工程施工
借:工程施工
貸:應收賬款

芳芳 追問

2024-06-29 14:01

老師，我們到時收到對方的款，不是應該借：銀行存款，貸  應收賬款，那怎么把這個費用項歸到成本呢

小菲老師 解答

2024-06-29 14:02

同學，你好
如果你是用了銀行存款收到錢，那就入不了成本

芳芳 追問

2024-06-29 14:16

我也是這樣想的，我們會計主管說掛靠的項目，對方繳納的稅款都用完稅證明來列支到我們公司的成本里面，但是老師，我想請問一下，我們幫對方墊付的稅款，目前掛的應收，后期結(jié)算的時候我們要找對方把這個稅款收回來，那就抵不了成本了吧，之前我們自營項目，繳納的稅款都是列支到成本里面了，借：費用 貸：銀行存款

小菲老師 解答

2024-06-29 14:17

同學，你好
借：費用 貸：銀行存款
這樣做就是入費用
如果是墊付，之后收到回款，就不能計入成本了

芳芳 追問

2024-06-29 14:29

好的，老師，還想請問一下，我們這個月補繳了18年至23年稅款，分錄是借：利潤分配-未分配 貸：應交稅費  借：應交稅費貸：銀行存款，對于補繳的稅款，沒有分到具體項目，沖減了以前的未分配利潤，那這個稅款的補繳也含了掛靠的項目，那這個掛靠的項目稅款應該怎么做記賬憑證呢，之前掛靠項目對賬為了對應收，做了一筆：借：應收賬款--稅款 貸：預收賬款

小菲老師 解答

2024-06-29 14:31

同學，你好
借：利潤分配-未分配 貸：應交稅費 借：應交稅費貸：銀行存款

這個分錄已經(jīng)完整了，不要再做了

芳芳 追問

2024-06-29 14:39

嗯，那老師，對于掛靠的項目補繳的稅款應該沖未分配利潤嗎?因為前面有一筆預收的掛賬，所以我沒有借：利潤分配，而是直接借：預收 ，貸：銀行存款，老師，你上傳了分錄圖片，可以幫我看看嗎？

小菲老師 解答

2024-06-29 14:42

同學，你好

之前掛靠項目對賬為了對應收，做了一筆：借：應收賬款--稅款 貸：預收賬款
你現(xiàn)在付錢，是要做
借：預收 ，貸：銀行存款

芳芳 追問

2024-06-29 14:43

等于說這個掛靠的項目補繳的稅款沒有通過應交稅費體現(xiàn)，直接借：應收 貸：預收  借：預收 貸：銀行存款，掛靠的項目也應該影響未分配利潤的吧

小菲老師 解答

2024-06-29 14:44

同學，你好



直接借：應收 貸：預收 借：預收 貸：銀行存款
這個分錄不影響未分配利潤

芳芳 追問

2024-06-29 14:51

剛才想過來了，老師，因們我們是借了應收，等于這個錢后面都有收回來，收回來了錢入不了成本科目，也不影響未分配利潤，那我的記賬憑證沒有問題哈，多謝老師指導，如果要想體現(xiàn)稅費，可以把貸方預收科目換成應交稅費科目

小菲老師 解答

2024-06-29 14:52

同學，你好
恩恩，好的