你好，我跨年收到了成本發票，沖上年暫估怎么做賬

慧慧 追問

2024-06-28 11:10

借：主營業務成本---暫估     貸：應付賬款---暫估
金額和發票一致

宋生老師 解答

2024-06-28 11:11

你好！你如果想簡單點，直接貼進去就行，因為金額一致了

慧慧 追問

2024-06-28 11:11

今年5月份之前收到成本發票又該怎么做賬呢

宋生老師 解答

2024-06-28 11:14

你好！如果想做正規，是借應付賬款 貸以前年度損益調整
然后按發票，借以前年度損益調整 貸應付賬款

慧慧 追問

2024-06-28 11:16

能不能沖紅的時候   借主成---暫估（負數）貸：應付---暫估（負數）    收到發票后：借：利潤分配--未分配利潤   貸：應付賬款

宋生老師 解答

2024-06-28 11:21

你好！可以的。問題不大。最終成本也是轉入未分配

慧慧 追問

2024-06-28 11:22

但是這樣做一季度利潤表就是盈利得了，還是的上稅啊

宋生老師 解答

2024-06-28 11:28

你好！你如果擔心這個，要計入以前年度損益調整。這樣才是正規的

慧慧 追問

2024-06-28 11:29

沖紅：借：利潤分配--未分配利潤-10    貸：應付賬款-10
收到發票：借利潤分配---未分配利潤10   貸：應付賬款10
是這樣嗎

宋生老師 解答

2024-06-28 11:30

你好！如果想做正規，是借應付賬款 貸以前年度損益調整
然后按發票，借以前年度損益調整 貸應付賬款

慧慧 追問

2024-06-28 11:31

我說哪個你都覺得行

宋生老師 解答

2024-06-28 11:33

你好！這么給你說吧，除了正規的操作。
其他的，反正都不正規了。只要最終沒有影響到利稅，稅務局不找麻煩，就關系不大。你說是不是這個道理。

慧慧 追問

2024-06-28 11:34

那就正規的就是走以前年度損益調整對不

宋生老師 解答

2024-06-28 11:36

你好！對，正規的，就是書上說的方法，計入以前年度損益調整。