小規模納稅人，4-6月開出增值稅發票專票不含稅44000.稅額440，普票不含稅10021.78，稅額100.22如何計提增值稅分錄怎么做，票據開具稅率1%，2%部分需要單獨做分錄嗎，普票不交稅減免那部分怎么做分錄

張小寶 追問

2024-06-26 10:54

老師小規模不用計提繳納的之后直接做后兩筆分錄對嗎，2%減免那部分不用單獨做分錄對嗎

樸老師 解答

2024-06-26 10:57

增值稅都是先計提后繳納或者轉到營業外
不用單獨做減免的2%

張小寶 追問

2024-06-26 10:57

交了專票部分的增值稅，附加稅是不是應該一起繳納，借應交稅費-應交增值稅440，應交稅費-應交城市維護建設稅30.8
應交教育費附加13.2 地方教育費附加8.8貸銀行

張小寶 追問

2024-06-26 10:59

借銀行
貸主營業務收入
貸應交稅費應交增值稅440
借銀行
貸主營業務收入
貸應交稅費應交增值稅100.22這部分屬于計提增值稅嗎，除了這個還有需要做其他分錄計提增值稅嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:03

是的
其他不需要了
就是上面的分錄

張小寶 追問

2024-06-26 11:06

老師，專票部分增值稅440.季度不超30萬，只繳納城市維護建設稅嗎減半征收，教育費附加，地方教育費附加還需要交嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:08

同學你好
按減免后的金額交

張小寶 追問

2024-06-26 11:10

城建，教育費，地方教育費都需要按440繳納嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:11

同學你好
對的
是這樣的

張小寶 追問

2024-06-26 11:15

財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知
財稅[2016]12號       2016-1-29
教育部、水利部, 各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局、地方稅務局、**生產建設兵團財務局：
  經國務院批準，現將擴大政府性基金免征范圍的有關政策通知如下：
  一、將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元)的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元)的繳納義務人。
  二、免征上述政府性基金后，各級財政部門要做好經費保障工作，妥善安排相關部門和單位預算，保障工作正常開展，積極支持相關事業發展。
  三、本通知自2016年2月1日起執行。


附加稅減免  只需要繳納城建稅
440*0.07*0.5=15.4不是應該這樣嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:20

你們有優惠直接按減半后的來就可以

張小寶 追問

2024-06-26 11:21

教育費附加、地方教育附加還交嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:30

這個不需要的

只計提需要交的