小規模納稅人，4-6月開出增值稅發票稅額440.普票100.22，如何計提增值稅分錄怎么做，票據開具稅率1%

張小寶 追問

2024-06-26 10:35

專票不含稅44000.稅額440，普票不含稅10021.78，稅額100.22

bamboo老師 解答

2024-06-26 10:40

借：應收賬款54021.78+540.22=54562
貸：主營業務收入44000+10021.78=54021.78
貸：應交稅費-應交增值稅440+100.22=540.22


季末普通發票不需要繳納增值稅
借：應交稅費-應交增值稅100.22
貸：營業外收入 100.22

張小寶 追問

2024-06-26 10:42

增值稅提要計提嗎小規模納稅人，借應交稅費-應交增值稅 貸，應交稅費未交增值稅，然后繳納的時候借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款，還有一問，減免2%的部分不用單獨做分錄嗎

bamboo老師 解答

2024-06-26 10:43

小規模納稅人 就用應交稅費-應交增值稅科目 不用應交稅費未交增值稅
減免2%的部分不用單獨做分錄

張小寶 追問

2024-06-26 10:47

交了專票部分的增值稅，附加稅是不是應該一起繳納，借應交稅費-應交增值稅440，應交稅費-應交城市維護建設稅30.8
應交教育費附加13.2 地方教育費附加8.8貸銀行
，

bamboo老師 解答

2024-06-26 10:58

城建稅要繳納 附加稅減免的哈 季度銷售額不超過30萬