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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-06-22 23:10

您好，錯， 將導致產生“應納稅”金額的暫時性差異

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您好，錯， 將導致產生“應納稅”金額的暫時性差異
2024-06-22 23:10:23
你好，這個公式不正確
2022-01-27 19:26:07
你好，可以參考一下列子 稅法認可的計算企業所得稅的計稅基礎。 會計利潤對應的是會計所得稅額，即未作納稅調整的；應納稅所得額是在會計利潤的基礎上調整后得出的。 應納稅所得額計算時通常采用的是間接法：即應納稅所得額＝會計利潤＋納稅調整增加額－納稅調整減少額－彌補以前年度虧損額（在法定彌補年限內） 你所說的永久性差異在新企業所得稅法里面可以找到，都是固定的指標；而對于暫時性差異而言，在現實中，常用到的就是職工教育經費超標部分可結轉以后年度扣除、廣告費和業務宣傳費超標的部分可結轉以后年度扣除、以前年度虧損（須符合新會計準則“企業對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應當以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產”的規定）、交易性金融資產等。
2022-01-23 20:04:43
你好，學員，賬面價值1600，計稅基礎1000，應納稅暫時性差異
2023-08-03 17:29:30
您好，因為13年沒有發生應納稅暫時性差異，所以余額還是2000萬元。
2022-09-26 10:29:44
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