2024年做2023年所得稅匯算清繳時候補繳2023年所得稅，該如何賬務處理？

安安 追問

2024-06-20 11:49

申報有誤，導致多繳納增值稅，后期留抵用，該如何賬務處理？

安安 追問

2024-06-20 11:54

多繳納了增值稅，附加稅，多繳納的附加稅也可以后期留抵嗎？

venus老師 解答

2024-06-20 11:58

這個不做處理，同學

安安 追問

2024-06-20 12:00

那我銀行存款對不上

venus老師 解答

2024-06-20 13:10

為什么銀行存款對不上，你們這個沒有退稅，只做以后用

安安 追問

2024-06-20 14:41

我們這個申請不了退稅，申請退稅的話，稅務說要上門查賬，金額不大，幾千元，所以就干脆留著下次抵扣了，但是銀行存款減少了，如果不做這筆賬務處理，銀行存款對不上，所以問老師該如何賬務處理？

venus老師 解答

2024-06-20 14:42

你是說繳納稅款的憑證吧，

安安 追問

2024-06-20 14:48

是的，這筆款從公賬扣了，不知道咋入賬

venus老師 解答

2024-06-20 14:49

借：應交稅費——應交企業 所得稅
貸：銀行存款

安安 追問

2024-06-20 15:15

是增值稅，不是所得稅，是增值稅申報錯了，多交了增值稅和附加稅，該如何賬務處理？

安安 追問

2024-06-20 15:17

6月份發現2月份一筆分錄做錯了，可以反結賬重新更正嗎，還是咋操作？

venus老師 解答

2024-06-20 15:18

1、因為多交增值稅款的當月是做:
借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅
貸:銀行存款
2、多交增值稅款的月末結轉時做:
借:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數
貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅-----(此時,未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態,可以忽略,暫不處理)。
3、次月收到稅務退回多交增值稅時做;
借:銀行存款 (藍字)
借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 (紅字)
4、收到稅務退回多交增值稅月末結轉
借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅;
貸:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。

安安 追問

2024-06-20 15:30

麻煩老師幫忙回復下我倒數第一個問題，謝謝

venus老師 解答

2024-06-20 15:33

你好可以反結賬重新更正。

安安 追問

2024-06-20 15:37

我第一季度已經申報了，如果第二季度反結賬去改第一季度的賬，對申報表沒有影響嗎？需要更正申報表嗎？

venus老師 解答

2024-06-20 15:42

對的，同時更正申報表