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樸老師

職稱： 會計師

2024-06-19 09:35

一般來說，銀行在考慮企業貸款時，會重點關注以下一些財務指標比例：


償債能力指標：


資產負債率：反映企業長期償債能力。銀行通常希望該比例保持在合理范圍內，過高可能意味著較大的償債風險。
流動比率：衡量企業短期償債能力。一般來說，較高的流動比率表明企業有較好的短期償債保障。


營運能力指標：


應收賬款周轉天數/周轉率：體現應收賬款的回收效率。周轉越快，資金回收情況越好。
存貨周轉天數/周轉率：反映存貨的管理效率。


盈利能力指標：


毛利率：表明企業銷售產品或提供服務的獲利空間。
凈利率：綜合反映企業的盈利水平。


例如，一家制造企業資產負債率為 70%，可能會讓銀行擔心其長期償債能力；如果應收賬款周轉天數長達 90 天，銀行會評估其應收賬款管理是否存在問題。另一家企業的凈利率持續下滑，銀行也會謹慎考慮貸款，擔心其未來的盈利能力能否支撐還款。

依然 追問

2024-06-19 09:39

百度上面搜索的，之前面試一家會計問到這些比率，我都不知道具體的比率，這些比率和實際銀行需要達到的比率出入大？謝謝

1、財務結構

(1)凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產企業可大于80%);凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產×100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

(2)資產負債率必須小于70%，最好低于55%;資產負債率=負債總額/資產總額×100%。

2、償債能力

(1)流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產額/流動負債×100%。

(2)速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%;速動比率=速動資產額/流動負債×100%;速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨-預付賬款-一年內到期的非流動資產-其它流動資產。

(3)擔保比例小于0.5為好。擔保比率=對外擔保額度/公司凈資產。

(4)現金比率大于30%.現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債。

二、現金流量

1、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

2、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。

三、經營能力

1、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。

主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入×100%

2、應收賬款周轉速度應大于六次。

一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/(應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)/2。

3、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度(次數)=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨)÷2。

四、經營效益

1、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。

2、凈資產收益率中小企業應大于5%.一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入;總資產周轉率(次)=營業收入÷平均資產總額;權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。

3、利息保障倍數應大于400%

利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=(利潤總額+財務費用)/(財務費用中的利息支出+資本化利息)。

依然 追問

2024-06-19 09:40

老師，你說的這些比率有具體的數值？

樸老師 解答

2024-06-19 09:47

這個我沒有

但是你可以看下我們學堂這個貸款報表的編制課程
老師有講

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一般來說，銀行在考慮企業貸款時，會重點關注以下一些財務指標比例： 償債能力指標： 資產負債率：反映企業長期償債能力。銀行通常希望該比例保持在合理范圍內，過高可能意味著較大的償債風險。 流動比率：衡量企業短期償債能力。一般來說，較高的流動比率表明企業有較好的短期償債保障。 營運能力指標： 應收賬款周轉天數/周轉率：體現應收賬款的回收效率。周轉越快，資金回收情況越好。 存貨周轉天數/周轉率：反映存貨的管理效率。 盈利能力指標： 毛利率：表明企業銷售產品或提供服務的獲利空間。 凈利率：綜合反映企業的盈利水平。 例如，一家制造企業資產負債率為 70%，可能會讓銀行擔心其長期償債能力；如果應收賬款周轉天數長達 90 天，銀行會評估其應收賬款管理是否存在問題。另一家企業的凈利率持續下滑，銀行也會謹慎考慮貸款，擔心其未來的盈利能力能否支撐還款。
2024-06-19 09:35:22
你好，需要注意公司的資產負債率 一般在50%左右較好
2024-03-19 11:11:07
同學你好，向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標,要求如下： （1）財務結構： 1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。 2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。 （2）償債能力： 3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。 4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。 5、擔保比例小于0.5為好。 6、現金比率大于30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。 （3）現金流量： 7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。 8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。 （4）經營能力： 9、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100% 10、應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。 11、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。 （5）經營效益： 12、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。 13、凈資產收益率中小企業應大于 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。 14、利息保障倍數應大于400% 利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
2022-01-25 22:11:12
同學，你好 一般都是收入增長率、資產負債率、毛利率等幾個關鍵指標 越大越好 具體每個銀行的指標不一樣
2022-02-19 07:12:26
銀行在考慮貸款給某個客戶時，會綜合考慮以下幾個指標： （1）貸款申請者的信用歷史。銀行會對申請者的過去的信用記錄和信用評級進行查驗，以此來衡量申請者的信用狀況以及未來的還款能力。 （2）貸款申請者的收入和職業狀況。銀行會考慮申請者的穩定的收入來源，確保申請者收入足以支付貸款的還款，也考慮申請者所處的行業及職業是否穩定，以確保貸款償還能力。 （3）貸款申請者資產狀況。一般情況下，銀行會考慮申請者的資產狀況，比如股票、基金、財產、房產等，以此來確保申請者有足夠能力來償還貸款。 （4）貸款申請者負債情況。銀行會考察申請者有無其他負債及負債是否過多，以確保貸款償還能力。 以上是銀行考慮貸款的常見指標，下面我們來舉一個例子：Alice有一份穩定的工作，每月工資3200，她有一套房產，市場估值20萬，不過Alice在過去2年里有過2次違約記錄，現在正在申請一筆3000元的消費貸款。此時銀行會考慮Alice的信用記錄、收入和職業狀況、資產狀況以及負債情況，再審查Alice的整體財務狀況，才能決定是否審批Alice的貸款申請。
2023-03-02 14:26:37
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