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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2024-06-18 16:05

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

pp小妮子 追問

2024-06-18 16:07

預繳的增值稅已交抵扣需要調整嗎？

郭老師 解答

2024-06-18 16:08

你好，借，應交稅費未交增值稅。貸，應交稅費預交增值稅抵扣了做這個沒有抵扣，掛賬就行，不用結轉。

pp小妮子 追問

2024-06-18 16:31

把預繳的已經抵扣的增值稅掛到應交稅費未交增值稅的借方去就行了，減少預繳增值稅的借方額度就行是嗎？

郭老師 解答

2024-06-18 16:33

你未交增值稅，貸方有余額表示應該交稅款，然后你應該繳納的，用這個預交來抵扣，是這個意思。

pp小妮子 追問

2024-06-18 16:42

我平時抵扣是稅務上抵扣了，我的賬面沒有抵扣，那我要補做這個分錄咯？

郭老師 解答

2024-06-18 16:43

是的是的，補上就可以的。

pp小妮子 追問

2024-06-18 16:45

好的，知道了，謝謝

郭老師 解答

2024-06-18 16:50

不用客氣，工作愉快。

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你好，結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-05-16 09:29:08
你好，10月份 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10000 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 2500 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 7500 然后再都轉到未交增值稅上就可以了。
2021-10-10 16:00:31
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2024-06-18 16:05:42
您好，上邊那個賬務處理，是企業準則可以用的，然后向一般的小企業，都是用下邊你說的這個簡便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
您好，是的，增值稅是價外稅，本來就不會影響利潤表的嘛
2024-11-21 18:30:31
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