老師，早上好！ 1、小企業會計匯算清繳補稅，借：所得稅費用 貸：銀行存款 這個分錄可以嗎？ 2、一般納稅人，總分公司，分公司開票給總分公司，合并起來算收入還是抵銷，匯算清繳合計計算。

薇薇 追問

2024-06-18 09:36

借：所得稅費用 
貸：應交稅費-應交企業所得稅
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款

小林老師 解答

2024-06-18 09:37

是的，你的理解非常正確

薇薇 追問

2024-06-18 09:37

老師，你好!抵銷分錄怎么寫分錄，只有一個股東，會計學堂有關這方面的課程嗎？謝謝！

小林老師 解答

2024-06-18 09:55

總分公司，看總分公司之間交易各自做賬分錄

薇薇 追問

2024-06-18 10:05

總分公司各自做完自己的分錄，最后合并用啥分錄？

小林老師 解答

2024-06-18 11:00

總分公司之間的內部交易抵消